Льготы налоговые, таможенные, на аренду, выкуп земельных участков и… Что еще получают резиденты особых экономических зон

Приветствую вас, друзья!

Я - Павел Патрикеев, сооснователь юридического сервиса для предпринимателей в сфере IT и электронной коммерции «Патрикеев и партнеры» расскажу, какие преференции получают резиденты ОЭЗ и что нужно, чтобы войти в их число.

Льготы налоговые, таможенные, на аренду, выкуп земельных участков и… Что еще получают резиденты особых экономических зон

Информация об ОЭЗ не относится к категории секретных, но почему-то до сих пор к ним настороженное отношение. А ведь свободные экономические зоны открывают бизнесу новые возможности для развития и позволяют совершенно законным образом сэкономить на налогах. Все еще думаете, зачем это вашей компании? Или хочется изучить вопрос подробнее? Давайте обо всем по порядку.

ОЭЗ (особые экономические зоны) или СЭЗ (свободные экономические зоны), говоря простыми словами, — это специальные территории с особым правовым статусом и льготным режимом предпринимательской деятельности.

За счет этого в регион, объявленный ОЭЗ, привлекаются инвестиции, и он активно развивается, как и бизнес, воспользовавшийся предложенными льготами.

В чем тогда подвох? Спросите вы и будете правы. Ведь для получения статуса резидента особой экономической необходимо выполнить ряд условий. В каждой из СЭЗ они свои, как и перечень льгот. Все вопросы, касающиеся деятельности в свободных зонах, регулируются Федеральным законом "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" от 22.07.2005 N 116-ФЗ.

В общих чертах особенности работы можно свести к следующим пунктам:

резидент не может иметь филиалов и представительств за пределами ОЭЗ;
утрата статуса резидента лишает льгот, но позволяет работать внутри зоны;
выйти из СЭЗ можно по согласию сторон или через суд в случае выявления нарушений.

И вишенка на торте – ограниченный срок действия особого правового статуса! Он установлен всего на 49 лет и не подлежит продлению. Это закреплено законодательно.

И не забывайте о том, что ОЭЗ может быть закрыта раньше времени, если в течение 3 лет после открытия:

не был заключен ни один контракт с бизнесом;

резиденты не ведут заявленную деятельность.

А также в случае, когда по итогам первых 5 лет зона признана малоэффективной. К закрытию могут привести и особые причины:

охрана природы;
защита жизни людей;
защита культурных ценностей;
обеспечение безопасности государства и др.

Так что же конкретно получает бизнес, зашедший в ОЭЗ? Это напрямую зависит от зоны, но в целом преференции выглядят таким образом:

быстрый старт;
экономия на налогах, аренде и пошлинах;
сокращение расходов на приобретение активов и по обслуживанию кредитов.

Поэтому в любом случае вход в свободную зону приносит немало плюсов!

На территории страны сегодня 53 ОЭЗ разной направленности и одни из самых интересных для предпринимателей - технико-внедренческие. Они открывались с целью развития инновационной деятельности и каждую из 7 я рассмотрю подробно.

Включена в экосистему города Иннополис и сфокусирована на реализации проектов в таких сферах как:

нанотехнологии;
биотехнологии;
электронные технологии;
медицинские технологии;
информационно-коммуникационные технологии.

Условия для потенциальных резидентов:

регистрация ИП/ЮЛ в рамках Верхнеуслонского или Лаишевского района Татарстана с дальнейшей работой в Иннополисе;
основная деятельность компании прописана как технико-внедренческая.

Льготы для резидента:

2% налог для компаний на ОСНО;
1% для работающих на УСН Доходы;
5% для компаний на УСН Доходы минус расходы;
0% на имущество, транспорт и землю.

ОЭЗ была создана в 2005 году и относится к одним из самых динамично развивающихся на сегодняшний момент.

Условия для потенциальных резидентов:

регистрация ИП/ЮР в территориальных границах зоны;
отсутствие представительств, филиалов и подразделений за пределами ОЭЗ;
отсутствие права передачи прав и обязанностей по деятельности сторонним лицам;
соглашение на промышленно-производственную или технико-внедренческую деятельность;
работа в соответствии с соглашением.

Отдельной строкой идут экономические условия. Для парков с пометкой Гринфилд -земля, на которой резидент на свое усмотрение создает инфраструктуру:

вложения в течение 5 лет на каждый Га не менее 382 571 990 рублей;
средняя заработная плата сотрудников 90 870 рублей;
ежегодная выручка с каждого Га 478 530 641 рублей.

Для парков Браунфилд, где уже имеется готовая инфраструктура, иные требования:

инвестиции на каждый м2 земли за 5 лет 68 181 рублей;
средняя зарплата 90 870 рублей;
ежегодная выручка с каждого м2 земли 316 916 рублей.

Льготы для резидента:

0% - НДС на ввоз товара, таможенная пошлина, транспортный налог и на 10 лет на имущество/землю;
2% налог на прибыль.

Открытая зона с широким диапазоном направлений для деятельности: нанотехнологии, ядерно-физические технологии, композитные материалы и другие.

Условия для потенциальных резидентов:

согласование пакета документов с Управляющей компанией ОЭЗ ТВТ «Дубна»;
подача бумаг в Министерство инвестиций, промышленности и науки МО;
защита проекта на Экспертном Совете при Правительстве МО.

Льготы для резидента:

0% - на землю и транспорт (5 лет), на прибыль в региональный бюджет (8 лет), на имущество (10 лет), таможенная пошлина и НДС;
1% от кадастровой стоимости (аренда земли);
15% от кадастровой стоимости при выкупе земли.

Также действует особая цена на аренду офисов - от 1294,7 руб/м2.

Площадка, предназначенная для реализации крупных проектов.

Условия для потенциальных резидентов:

регистрация ИП/ЮЛ в границах особой зоны;
ведение технико-внедренческой деятельности;
составление заявки и формирование на ее основе документов для подачи в Комитет по промышленной политике, инновациям и торговле;
защита заявки на Экспертном совете ОЭЗ;
подписание соглашения.

Льготы для резидента:

2% налог на прибыль (поэтапно увеличивается по истечении 10 налоговых периодов);
0% - налог на имущество (10 лет после постановки на учет), налог на землю (5 лет после получения права собственности), на транспорт (в течение 5 лет);
режим СТЗ;
2% от кадастровой стоимости в год на аренду земли;
25% от кадастровой стоимости при выкупе участка.

Для компаний в IT сегменте предусмотрена особая ставка страховых взносов - 7,6%.

Открытая зона сфокусирована на создании новых продуктов и технологий для глобального рынка.

Условия для потенциальных резидентов:

регистрация компании в пределах города;
отсутствие филиалов и представительств за пределами зоны;
исключение такой деятельности как разработка месторождений полезных ископаемых, производство и переработка подакцизных товаров.

Отдельные экономические требования введены по направлению профиля. Участники промышленно-производственного профиля должны обеспечить вложения на сумму 120 млн рублей. Для остальных профилей нет минимальной границы.

Льготы для резидента:

0% - таможенные пошлины, налог на имущество/транспорт/землю;
7-15,5% налог на прибыль (привязан к срокам резидентства);
5% налог для работающих на УСН.

IT-компании обеспечивают взносы в соцфонды в размере 7,6%, субъекты МСП - 15%.

Оптимальная зона для исследовательской деятельности, научных разработок, создания опытных образцов и пробных партий продукции с маркировкой «высокотехнологичная»

Условия для потенциальных резидентов:

регистрация компании в г. Фрязино;
отсутствие представительств и филиалов за пределами зоны;
подача заявки;
одобрение ОЭЗ Исток и экспертного совета при правительстве МО;
подписание соглашения.

Льготы для резидента:

0-13,5% налог на прибыль в бюджет региона (ставка привязана к сроку резидентства);
2% налог на прибыль в федеральный бюджет;
0% - таможенные пошлины, НДС, налог на имущество (10 лет), транспорт (5 лет), землю (5 лет).

Высокотехнологический кластер, сфокусированный на нуждах оборонно-промышленного комплекса РФ и других отраслей.

Условия для потенциальных резидентов:

регистрация ИП/ ЮЛ на территории городов Саратов, Энгельс, Балаково;
отсутствие филиалов и представительств за пределами ОЭЗ;
подача и одобрение заявки в ОЭЗ;
подача бизнес-плана в Министерство экономического развития Саратовской области;
подписание соглашения.

Льготы для резидента:

0-13,5% налог на прибыль для компаний, работающих на ОСНО, в региональный бюджет (ставка привязана к сроку резидентства);
2% налог на прибыль при работе на ОСНО в федеральный бюджет;
2% для компаний на УСН Доходы (ставка ограничена 2026 годом);
7% для организаций на УСН Доходы минус расходы (ставка ограничена 2026 годом);
0% - таможенные пошлины, НДС на имущество (10 лет) и в течение 5 лет на транспорт/землю.

Часто ли компаниям отказывают в резидентстве? Я такой статистики не веду, но имею кейсы успешного ввода в ОЭЗ и могу сказать, что чаще всего причиной отказа становятся банальные ошибки, являющиеся результатом описок, не продуманного бизнес-плана, отсутствия анализа рынка и др.

Поэтому если вы планируете войти в ОЭЗ, но вас останавливает возможная нервотрепка и неизбежное затягивание процесса в случае отказа, то обращайтесь за консультацией ко мне. Я сориентирую вас по первым шагам для успешного приобретения резидентства бесплатно и возьму на себя все заботы по оформлению и решению других вопросов.

А вы сможете сфокусироваться на развитии своего бизнеса, не распыляясь на сторонние задачи.

9 комментариев

Виктор Мизилин

16 сент

Полезный обзор, как раз недавно пытался сравнить условия)

Ответить

Anastasia

вот бы только табличкой, чтобы наглядно)

Татьяна

А могу ли я через 49 лет просто продать свою компанию кому-то? для него 49 лет стартуют с момента покупки или это так не работает и вся зона автоматически превращается в тыкву после 49 лет?

Pavel Patrikeev

Автор

Максимальный срок действия ОЭЗ ограничен 49 годами, и льготный режим действует в течение этого срока с момента создания зоны, а не с момента вступления компании в неё. Вы сможете продать компанию, но льгот уже не будет. Также законом предусмотрено, что такой льготный режим не продлевается по истечению 49 лет.