Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету.
Получить налоговый вычет можно за оплату учебы в вузе, колледже, школе, кружках, курсах, автошколе, платном детском саду.
Получиться налоговый вычет можно :
- За собственное обучение, форма образования значение не имеет
- За ребенка своего, приемного, опекаемого в возрасте до 18 лет или до 24 лет только по очной форме обучения
- За брата, сестру в возрасте до 24 лет только по очной форме обучения
Лимит расходов на себя или брата/сестру составляет 120 тыс. рублей
Если ваш доход облагается по ставке НДФЛ 13%, вы сможете получить 120 000 * 13% =15,6 тыс. рублей.
Если же ваш доход облагается по ставке НДФЛ 15%, вы можете вернуть 18 тыс. рублей.
Лимит расходов на детей составляет по 50 тыс. рублей на каждого ребенка. Эта сумма не суммируется с лимитом социального вычета в 120 тыс. рублей, а идёт сверх него
Если ваш доход облагается по ставке НДФЛ 13%, вы сможете получить 50 000 * 13% =6,5 тыс. рублей.
Если же ваш доход облагается по ставке НДФЛ 15%, вы можете вернуть 7,5 тыс. рублей.
С 2024 года размер вычета за образование увеличится до 150 тыс. и 110 тыс. рублей (на ребенка).
Ограничения:
- Организация, предоставляющая Вам услуги, должна иметь лицензию или иные документы, подтверждающие право на ведение образовательного процесса.
- Вы оплачивали расходы из личных средств.
- Вы являетесь налоговым резидентом РФ и уплачиваете НДФЛ в бюджет.
- Нельзя получить вычет за родителей, супруга.
- Вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того периода, в котором фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, то на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
Документы, необходимые для получения вычета:
- Копия договора на обучение.
- Копия лицензии образовательного учреждения и других документов, которые подтверждают статус учебного заведения.
- Копии платежных документов.
- Копия документа, подтверждающего родство, если получаете вычет за ребенка, брата, сестру.
- Копия документа, подтверждающего возврат, если получаете вычет за ребенка, брата, сестру.
- Копия документа, подтверждающего опеку или попечительство.
- Банковские реквизиты для перечисления денег вам.
Способы получения налогового вычета:
- За счет работодателя. Вам необходимо собрать пакет документов для получения вычета, подать заявление через личный кабинет ФНС для получения уведомления о том, что вы имеете право на вычет и приложить к нему документы (декларацию заполнять не надо). На рассмотрение Ваших документов у них есть 30 дней. После получения уведомления от ФНС, подтверждающее Ваше право на вычет, необходимо написать заявление работодателю и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию. После этого все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи уведомления из Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ, и на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не исчерпаете сумму вычета.
- За счет ФНС. По истечению года, вы подаете декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой (сейчас система почти полностью автоматизирована и ваши доходы должны подтянуться сами, даже если вы работаете в 2-х местах сразу). К декларации необходимо прикрепить документы, перечисленные выше в статье, сразу же заполните заявление на возврат. Проверка длится 3 месяца, после её окончания у налоговой есть еще 30 дней, чтобы перечислить вам денежные средства.
Самое главное помнить, что 120 тыс. рублей это максимальный совокупный лимит социального вычета на такие виды расходов, как лечение, покупка медикаментов, расходы на благотворительность, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, расходы на накопительную часть трудовой пенсии, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.