Сдача отчетности ИП УСН 6%: как сэкономить 100 тыс руб

Добрый день, дорогие друзья! С вами на связи Кристина Ивановна Лукина — автор проекта "Секреты написания ВАК статей", консультант по написанию научных статей, учредитель научного журнала "Прогрессивная экономика" (перечень ВАК).

12 сентября 2024 года с ИП НПД (4%) я приняла решение перейти снова на упрощенную систему налогообложения (6% с дохода).

Я заказывала консультацию бухгалтера за 1990 руб, меня пугали , что это очень сложно. По итогу я самостоятельно нашла форму, заполнила ее и отнесла в налоговую.

Единственный момент, сложно оказалось допросить, перешла ли я на УСН или нет, потому что налоговая об этом не уведомляет и не так быстро происходит изменение в личном кабинете. Если я не права - поправьте меня, пожалуйста.

Нужно закрыть самозанятость (ИП НПД), а далее переходить на УСН (в течение 20 дней после закрытия самозанятости).

Для работы на режиме ИП УСН 6% доходы Вам потребуется:

1. Эквайринг

Чтобы подключить эквайринг, торговой точке нужно заключить договор с банком-эквайером.

Торговый эквайринг — технология, благодаря которой покупатель может расплачиваться за товары и услуги безналичной оплатой.

Банк берет комиссию, например, в Тинькофф, при оплате через QR-код комиссия составляет всего 0,4%. Через оплату картой- 2,99%.

2. Облачная касса.

Когда я перешла на УСН 6% мне потребовалась облачная касса (при ИП НПД она не была обязательной), отсюда получается, что эквайринг так и остается, плюс этому добавляется облачная касса.

Было много компаний, куча цифр, но мне почему-то приглянулась компания бизнес.ру.

Были различные тарифы, честно скажу, мозг кипел. Однако в тарифах есть ограничение по количеству чеков, а откуда я могу знать, сколько чеков в мес у меня будет?

По итогу мне предложили тариф с неограниченным количеством чеков. Также сообщили, что каждый год нужно платить за фискальный накопитель . И там выходило на все около 42 тыс в год.

Далее было сформировано предложение на 3 года за 86 тыс руб. И неограниченное количество чеков. В текущих условиях цены меняются каждый день, и я подумала, что дальше будет намного дороже и решила решить этот вопрос на ближайшие 3 года, купив данный тариф.

Сотрудники компании все настроили, зарегистрировали в налоговой ККТ.

Я также выставляю QR-код или ссылку через эквайринг. В этом плане ничего не изменилось.

Только периодически нужно проверять личный кабинет, где автоматически формируются чеки. Сюда иногда стоит заходить, чтобы проверить, все ли платежи корректно проведены.

Далее наступает момент оплаты налогов, страховых взносов за себя и т.п.

Разберемся по порядку

Фиксированный взнос ИП за себя в 2024 году составит 49 500 рублей, для сравнения: в 2023 он был равен 45 842 рублям.

2. 1% от суммы доходов свыше 300 тысяч рублей.

Дополнительный платёж: если ИП превысит лимит по доходу, то должен будет заплатить взнос 1% с суммы превышения, но не больше 277 571 рубля.

3. Налог 6% с дохода.

Объясню на своем примере: я хочу сразу после Новогодних праздников подать декларацию за 2024 год, уплатив все налоги.

Для этого я считаю все страховые взносы за себя, 1% с дохода более 300 тыс руб и общее количество поступивших средств за период 12.09-31.12.

В 2024 году предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы», и плательщики патентной системы налогообложения (ПСН) вправе уменьшать налоги на страховые взносы, подлежащие уплате в соответствии со ст. 430 НК РФ, до их фактической уплаты.

Я обратилась в свой банк. Думаю, воспользуюсь бухгалтерией... Потому что выслушала от всех своих друзей и подруг: что ты паришься, найми бухгалтера и будет легче жить...

Одно дело, когда ты зарабатываешь 2-10 млн, а другое - когда данная сумма является ощутимой для бюджета предпринимателя.

Я взяла консультацию бухгалтера, где мне помогли составить отчетность и объяснили, какие суммы и когда нужно платить.

1. До 31 декабря вношу на ЕНС сумму страховых взносов + 1% от суммы дохода больше 300 тыс руб:

14 987,50 + 3 195,10 = 18 182,60 руб

2. Декларацию я буду подавать тоже в начале 2025 года (до 28 апреля допустимо), чтобы не запутаться, где в отчетности буду уменьшать налоги 6% на сумму внесенных страховых взносов (налоги буду уменьшать на сумму 18 182,60 руб).

При этом в моем случае:

Уведомление за год подавать не надо. Они списываются на основании декларации. Вы можете подать декларацию раньше 25 апреля и внести необходимую сумму на ЕНС.

Уведомления подаются только по итогам 1, 2 и 3 кварталов. До 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

Уведомления об оплате формируются в ЛК налогоплательщика ИП

МЕНЮ → Сервисы → Уведомление об исчисленных суммах → Добавить обязательство

Налог УСН за 2024г. спишется 28 апреля 2025 г. в сумме указанной в декларации за 2024 г.

Получается I, II квартал у меня было ИП НПД, мне в отчетности какую налоговую ставку писать?

Декларацию заполняете только по периоду, когда у Вас было ИП на УСН. Т.е. в декларации указываете ставку 6%.

В 2025 г. каждый квартал необходимо подать уведомление об исчисленных авансовых платежах:

- за 1 квартал до 28 апреля 2025 (за период с 01.01.25 по 31.03.25)

- за 2 квартал до 28 июля 2025 (за период с 01.04.25 по 30.06.25)

- за 3 квартал до 28 октября 2025 (за период с 01.07.25 по 30.09.25)

Уведомление можно подать из личного кабинета ИП - «Жизненные ситуации» - «Сформировать уведомление об исчисленных суммах»

Далее на моем примере приведу расчет:

Код ОКТМО заполняется во всех кварталах

Стр.100 – 18987,50

Во всех остальных строках – нули

Комментарии:

Стр.100 – это сумма налога за вычетом стр.143:

37170-14987,50-3195,10=18 987,40

Общий налог 6%: 619500*0,06=37 170 руб

14987,50 - страховые взносы за себя с 12.09 по 31.12.2024

3195,10 - сумма 1% от дохода свыше 300 тыс руб:

619500-300000=319500*1%=3195,10 уплачиваете до 01.07.2025г.

Стр.113 – 619500, стр.110,111,112 -0

Налоговая ставка во всех кварталах 6%

Стр.124 не заполняется

Стр.130,131,132 -0 , стр.133 - 37170 (общий налог 6% от всей суммы доходов)

Стр.140,141,142 – 0

Стр.143 – 18 182,60 (14987,50+3195,10)

В стр.143 указываются суммы, на которые можно уменьшить налог за год.

Налог уменьшается на сумму страховых взносов 14987,50 и 1% с доходов свыше 300 000 – 3195,10. Получается в стр.143 указываем 18182,60

Уведомление за 4 квартал не подается.

В уведомлении Вы эти суммы не указываете, а только то, что заработаете за квартал, т.е. с 1 января по 31 марта. До 28.04.25 сами снимут в эту дату налоги за 4 квартал с ЕНС.

Вроде все выгрузила. Если что-то не так, поправьте меня, пожалуйста) Буду рада комментариям.

Я публикую очень много бесплатных материалов на своих площадках.