Проверить статус самозанятого, чтобы не получить штраф

Бизнес сотрудничает не только с организациями, но и с людьми — индивидуальными предпринимателями и самозанятыми. Если не соблюсти правила работы, то налоговая наложит штраф. Рассказываем, кто такие самозанятые, что грозит бизнесу, если перевести оплату подрядчику — самозанятому, который этот статус потерял, и как проверить наличие этого статуса.

Самозанятый — это человек, который работает на себя и платит налог на профессиональный доход. Он может выполнять работы или услуги по договору с организациями, индивидуальными предпринимателями и физлицами — обычными гражданами.

Но есть ограничения: самозанятые не могут сдавать в аренду офисы и нежилые помещения, работать по агентскому договору, добывать и продавать полезные ископаемые, а также заниматься иной деятельностью, которая указана в Федеральном законе № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима НПД» .

Самозанятые платят за себя налог на профессиональный доход в приложении «Мой налог».

4% — если получил оплату от физлица;

6% — с платежей от организаций и ИП.

Например, дизайнер Мария оформила фотозону для ООО «Птичка». Это проектная работа, поэтому компания нанимает Марию как самозанятую. После выполнения работы Мария получает вознаграждение в размере 10 000 рублей, высылает бухгалтеру ООО «Птичка» чек и действие договора заканчивается. ООО «Птичка» не является налоговым агентом Марии. Она сама платит налог на профессиональный доход.

Статус самозанятого позволяет работать легально без штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Налог автоматически начисляется в приложении «Мой налог», вручную рассчитывать не нужно.

Самозанятый может снять себя с налогового учёта самостоятельно через приложение «Мой налог». Заявление автоматически направится в налоговую, а датой окончания действия статуса будет тот день, когда пользователь нажал кнопку в приложении.

Аннулировать статус самозанятого может налоговая, если выявила несоответствие требованиям законодательства. Заказчик узнает статус самозанятого только после проверки, у исполнителя он отобразится в приложения «Мой налог».

Например, самозанятая Евгения разработала приложение для компании «Бетта» и «Альфа». Компания «Бетта» 20.06.2024г оплатила Евгении 50 000 рублей за работу и получила чек. Из-за этой оплаты лимит дохода Евгении 2,4 миллиона рублей в год был превышен. Налоговая снимет Евгению с учёта самозанятых 20.06.2024г. Когда компания «Альфа» проверит статус Евгении для оплаты, он уже будет недействительным.

При работе с самозанятыми нужно обязательно проверять статус и получать чек, иначе налоговая выпишет штраф. Самозанятый формирует и отправляет чеки прямо из приложения.

Если во время сотрудничества самозанятый утратил свой статус или обманул, что он у него есть, то бизнес автоматически начинает сотрудничать с ним как с физлицом по гражданско-правовому договору. В этом случае организация выступает налоговым агентом и обязана перечислить налог на доходы физических лиц — 13% и страховые взносы в Пенсионный фонд — 22% и Фонд ОМС — 5,1%.

Если налоговая выявит то, что компания сотрудничает с физическим лицом и не платит за него налоги, то наложит штраф:

Например, Валерий сделал сайт для компании «Баланс», за что получил оплату 50 000 рублей. Валерий сначала долго не высылал чек, а потом вовсе перестал отвечать на звонки. После проверки ФНС бухгалтер не смогла подтвердить оплату Валерию как самозанятому, у неё не было закрывающего документа. Теперь компания должна оплатить 21 500 рублей налогов и страховых взносов, и 8600 рублей штрафа. В итоге компания «Баланс» заплатит 80 100 рублей вместо 50 000 рублей.

Чтобы избежать штрафа, важно убедиться, что человек действительно самозанятый и за него не надо платить НДФЛ и страховые взносы.

Проверять статус самозанятого нужно каждый раз перед заключением договора и оплатой услуг. Проверку можно сделать несколькими способами:

Справка плательщика налога на профессиональный доход по форме КНД 1122035 оформляется в «Кабинете для плательщика НПД» или в приложении «Мой налог» бесплатно.

На сайте налоговой введите ИНН человека и укажите дату на которую хотите проверить статус самозанятого.

В сервисе DataNewton введите ИНН и нажмите на кнопку «Проверить статус».

Сервис покажет результат статуса самозанятого на дату проверки.

Если исполнителей много, то быстро проверить каждого из них вручную тяжело. В сервисе DataNewton можно проверить одновременно до 30 ИНН. Для этого соберите записи в файл в формате .txt или .csv, эксель или сделайте выгрузку из 1С, загрузите в окно и нажмите «Запустить выгрузку». Сервис автоматически проверит ИНН и покажет статус по каждому ИНН.

Самозанятый самостоятельно платит за себя налоги. Проверять статус самозанятого нужно каждый раз перед заключением договора и оплатой услуг, после оплаты обязательно получать чек. Если самозанятый утратил свой статус по каким-либо причинам, а организация оплатила его услуги, то налоговая наложит штраф.

Проверить статус самозанятого можно несколькими способами: