Как работать с физлицами в 2025 году: основные риски и как их избежать
Работа с самозанятыми, ИП и физлицами без специальных налоговых режимов может привести к различным рискам. Ниже собрали для вас пять основных проблем и способы их избежать.
Риск 1: Путаница с налоговыми статусами
Вы можете заключать договор ГПХ с самозанятыми, ИП и физлицами. Но важно понимать, что самозанятые и ИП сами платят налоги, а за физлиц — это обязанность заказчика (чаще всего).
Самозанятыми не могут быть:
- Торговые агенты (работают за комиссию).
- Менеджеры по продажам.
- Люди с доходом больше 2,4 млн руб в год.
- Бывшие сотрудники компании, уволившиеся менее двух лет назад.
Если самозанятый нарушает эти правила, вы будете обязаны доплатить НДФЛ и взносы, а также штрафы и пени.
Как избежать ошибок
Проверяйте статус самозанятого перед каждой выплатой через ФНС или пропишите в договоре, что исполнитель сам должен уведомлять вас о смене статуса.
Риск 2: Переквалификация договора ГПХ в трудовой
Если договор ГПХ содержит признаки трудовых отношений (например, должностные обязанности, график, командировки), налоговая или трудовая инспекция может признать его трудовым. Это чревато штрафами и дополнительными выплатами.
Как избежать ошибок
Не используйте формулировки типа «должность» или «график». Укажите конкретную работу, которую исполнитель должен выполнить, а вместо «зарплаты» — сумму вознаграждения, зависящую от объема работы.
Риск 3: Ошибки в расчетах налогов и взносов
В зависимости от налогового статуса исполнителя, компания обязана платить разные налоги и взносы. Например, с 2025 года изменится расчет НДФЛ и страховых взносов, а также ставки на пенсионное и медицинское страхование.
Как избежать ошибок
Проверьте, не превышает ли доход исполнителя лимиты для применения разных ставок. Например, если доход самозанятого или ИП больше 2,225 млн руб, ставка на пенсионное страхование будет снижена. Внимательно рассчитывайте НДФЛ и страховые взносы в зависимости от уровня дохода.
Риск 4: Проблемы с закрывающими документами
Документы, которые необходимо оформить, зависят от статуса исполнителя:
- ИП: должен выставить акт.
Самозанятый: предоставляет чек из «Мой налог».
Физлицо: подписывает документы, подготовленные вами.
Если документы не оформлены корректно, могут возникнуть проблемы с подтверждением расходов в налоговой.
Как избежать ошибок
Убедитесь, что ИП выставил акт, а самозанятый прислал чек. Для физлиц всегда проверяйте, подписаны ли все необходимые документы.
Риск 5: Блокировка платежей физлицам
Банки и налоговые органы могут заблокировать переводы на счета физлиц, если посчитают их подозрительными. Это может привести к блокировке вашего счета.
Как избежать ошибок
Оформляйте все сделки документально: договора, акты, чеки. Указывайте подробное назначение платежа, чтобы банк мог легко идентифицировать операцию. В случае блокировки будьте готовы предоставить пояснения.
Что важно помнить
Проверяйте статус самозанятого перед каждой выплатой.
Избегайте формулировок, которые могут привести к признанию договора трудовым.
Следите за правильным расчетом налогов и взносов, чтобы избежать штрафов.
Убедитесь, что все документы оформлены правильно и подписаны.
Работа с фрилансерами и физлицами требует внимательности, но соблюдение правил поможет избежать проблем с налоговыми органами и банками.
Что еще почитать по теме работы с фрилансерами:
Работа с иностранными заказчиками — мечта многих самозанятых. Это не только возможность получать доход в валюте, но и доступ к более крупным и стабильным рынкам.
Порой агентства придумывают такие костыли, чтобы не попасть на радар налоговой, что дешевле сразу всех самозанятых в штат взять. Рассказал четыре занимательные истории.
Масленица, один из самых ярких и любимых народных праздников, в 2025 году приобретает новые измерения благодаря интеграции технологий искусственного интеллекта.
В этом году одним из приоритетов налогового контроля является, в том числе, увеличение поступлений в бюджет "зарплатных" налогов. В связи с этим ужесточается контроль над подменой трудовых договоров договорами гражданско-правового характера и договорами с самозанятыми.
Все знают, что оптимизировать налоги (не платить НДФЛ, страховые взносы) и переводить работников на самозанятых нельзя. Но какие последствия ожидают и на что обращают внимание налоговики? Как работать с самозанятыми, если все же решились заключить договоры с ними.
Ведение бизнеса невозможно без уплаты налогов — это неизбежная обязанность для любого предпринимателя. Тем не менее, стремление снизить налоговые расходы иногда заставляет бизнесменов искать способы уклонения от уплаты налогов, что может показаться привлекательным на первый взгляд. Однако использование таких схем связано с серьезными рисками, как д…
Когда новичок приходит на работу в новую компанию, то зачастую он не знает, чем занимается компания вообще, иногда есть какое-то общее понимание о роде деятельности. Вы же знаете, чем занимаются Яндекс, Сбер, Ozon и другие крупные компании, но это крайне поверхностное знание, которое не дает общей картины.