Инвесторы в России платят больше 13% налога или важность налогового планирования при валютной переоценке

Да, довольно часто инвесторам приходится платить налог с прибыли сильно выше, чем 13%. Более того, можно закрыть сделку в ноль или в убыток, а с вас вычтут налог будто вы заработали. Всему виной пресловутый отрицательный рост рубля и валютная переоценка.

Когда инвесторы покупают и продают ценные бумаги в иностранной валюте, налоговая посчитает эти расходы и доходы в рублях по курсу ЦБ РФ на день сделки. И это может больно ударить по кошельку.

Пример:

Вы купили акции американской компании на 10 000$. Тогда курс доллара был 60 рублей. А спустя несколько месяцев решили продать их по цене 11 000$. Вот только курс доллара к этому моменту прыгнул до 80 рублей. И для ФНС вы не заработали 1000$, вы якобы заработали 280 000 рублей! Так как купили за 600 тыс. рублей (10 000$*60), а продали за 880 000 рублей (11 000$*80). И налоговики попросят 36 400 рубля налога. В реальности вы были в долларах и остались в долларах, просто получили лишние 1000$ себе на счет. Но даже при курсе 80 рублей за доллар вышло, что налогов нужно заплатить более 45% от прибыли. А если бы вы закрыли сделку в ноль или небольшой минус и по факту ничего бы не заработали, то опять из-за валютной переоценки появился бы налог.

С российскими брокерами есть довольно простой путь:

В этих случаях вообще не придется платить налог и валютная переоценка не страшна. По иностранным брокерам ситуация сложнее. Здесь придется сесть за калькулятор или обращаться в сервисы по налоговому планированию. А при крупном портфеле с большим количеством ценных бумаг и сделок посчитать возможный налог собственноручно может быть миссией невыполнимой.
Цель: понять сколько вы фактически должны заплатить в ФНС и насколько прибыльны или убыточны сделки в пересчитанном рублевом формате. Отталкиваясь от полученных данных принимайте решение по оптимизации налоговой базы или необходимости фиксации доходных позиций.
Возможно, стоит закрыть убыточные позиции, снизив сумму налоговой базы. Или наоборот зафиксировать прибыль если у вас есть накопленный убыток.

Расчёт валютной переоценки может выглядеть так:

Подобные вещи как раз стоит делать к концу года, чтобы понимать, как обстоят дела с налогами и какую сумму приготовить для их уплаты.

Считайте свои деньги и планируйте налоги,
Алексей Вашук, НДФЛ Гуру