Считаем, сколько страховых взносов будут платить IT-компании в 2021 году
Спойлер: в два раза меньше, чем в прошлом.
2020 год для IT-компаний закончился на хорошей ноте. Правительство России по-прежнему считает отрасль одной из самых важных и решило поддержать IT-бизнес налоговыми и страховыми льготы. Они уже действуют — вступили в силу 1 января 2021 года.
Меня зовут Стас, я эксперт сервиса для предпринимателей Кнопка. Расскажу, что изменилось в новогоднюю ночь и как это работает сейчас.
Коротко:
- Страховые взносы снизились до 7,8%. А были 14, 2%.
- Налог на прибыль будет 3%, а не 20% как раньше.
- Тех, кто может воспользоваться льготами для НДС, стало больше.
С налогом на прибыль и льготами для НДС всё понятно, а вот со страховыми взносами немного сложнее.
Что за страховые взносы?
Это взносы, которые работодатель платит за сотрудника. С 1 января 2021 года взносы будут распределяться следующим образом:
- Пенсионный фонд России (ПФР) — 6%
- Фонд социального страхования, ФСС — 1,5%
- Фонд обязательного медицинского страхования, ФОМС — 0,1%
- Фонд социального страхования (от несчастных случаев), ФСС НС — 0,2%
Итого: предпринимателю нужно платить за каждого работника 7,8% от его дохода.
Например, тестировщик Андрей должен получить зарплату в 80 тысяч рублей (на руки). Сколько за него должен заплатить работодатель Максим Иванович?
Первое — НДФЛ. Если на руки 80 тысяч, то это 11 954,02 рубля. До вычета налога (13%) мы имеем 91 954,02 рубля.
Второе — взнос в ПФР. 6% считаем от суммы, которая получилась до вычета налогов. 6% от 91 954 рублей = 5 517, 24 рубля.
Третье — взнос в ФСС. 1,5% от 91 954 рублей = 1 379, 31 рубль.
Четвёртое — взнос в ФОМС. 0,1% от 91 954 рублей = 91, 95 рубль.
Пятое — взнос в ФСС НС. 0,2% от 91 954 рублей = 183,91 рубля.
Всего Максиму Ивановичу придётся отдать за Андрея 19 126,43 рубля. Из них 7 172, 41 рубль — страховые взносы. А могло быть в два раза больше.
Для того, чтобы вам было проще узнать, сколько страховых взносов нужно платить с 1 января 2021 года, сервис для предпринимателей «Кнопка» подготовил специальный калькулятор.
Кто может воспользоваться льготами на страховые взносы?
Главное требование к IT-компаниям — это государственная аккредитация в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций (Минцифры). Чтобы пройти аккредитацию, нужно:
Чтобы ваша основная деятельность приносила не меньше 90% дохода. Для этого в договорах с клиентами указывайте услуги по основному ОКВЭД.
Среднесписочная численность сотрудников не менее 7 человек. Кто это такие — мы подробно рассказали тут.
Иметь основной ОКВЭД, связанный именно с IT-сферой. Это группы 62 и 63 классификации:
разработка ПО, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги;
- деятельность в области информационных технологий.
Впрочем, возможно, ваша компания уже есть в реестре. Проверить это можно здесь.
Если пришло подтверждение, то льготами можно пользоваться уже со следующего квартала.
Немного о каждом взносе
Взнос в ПФР
Самый известный и понятный взнос. Это деньги, которые идут на пенсию россиянам. Работодатель до 15 числа каждого месяца платит взнос за предыдущий месяц. Эти выплаты нужно указывать в квартальном отчёте, который называется РСВ.
Если с начала года у сотрудника IT-компании накопилась зарплата больше 1 465 000 рублей, то никаких взносов больше за него делать не нужно.
Взносы в ФСC
Так же, как и взнос в ПФР, уплачивается до 15 числа каждого месяца. Это деньги для социальных выплат гражданам России. Эти взносы тоже должны быть в квартальном отчёте РСВ.
Если у вас сотрудник ушёл на больничный или в директ, вы всё равно продолжаете делать взносы, но имеете право возместить суммы из ФСС.
В случае страхования от несчастных случаев всё то же самое. Эти деньги нужны на выплаты при наступлении несчастного случая на рабочем месте. За них нужно каждый квартал отчитываться по форме 4-ФСС.
Если зарплата сотрудника IT-компании с начала года превысила 966 000 рублей, то взносы в ФСС больше не платятся.
Взнос в ФОМС
Это взнос, который позволяет всем гражданам России получать бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС. Условия такие же, как в случае с ПФР и ФСС: платить до 15 числа каждого месяца и указывать в квартальном отчёте РСВ.
Похоже, есть более удобные страны для ведения IT бизнеса
Сент-Китс и Невис? ;)