Альтернативные инвестиционные фонды Лихтенштейна
Учреждение альтернативного инвестиционного фонда (AIF) в Лихтенштейне – это один из способов выйти на инвестиционный рынок Европы. AIF – схема коллективного инвестирования, посредством которой капитал привлекается от ряда инвесторов для инвестирования согласно определенной стратегии в интересах таких вкладчиков.
Регулирование AIF в Лихтенштейне проводится Управлением финансового рынка (FMA) согласно Директиве ЕС об управляющих альтернативными инвестфондами (AIFM).
Преимущества создания AIF в Лихтенштейне
Княжество Лихтенштейн – западноевропейская страна, которая граничит со Швейцарией и Австрийской Республикой. Лицам, принявшим решение основать альтернативный инвестиционный фонд в Лихтенштейне, следует знать, что это государство имеет такие преимущества:
- Благодаря членству Княжества в Европейской экономической зоне (ЕЭЗ), правила ЕС полностью интегрированы в законодательство Лихтенштейна, и учредители фондов получают выгоду от доступа на европейский рынок.
- Доходы от инвестиционных фондов освобождены от налогов в Лихтенштейне, а инвестиционные фонды не облагаются НДС и гербовым сбором.
- Быстрая и эффективная интеграция регулирования финансового сектора ЕС привела к высокой степени правовой определенности с оптимальными условиями для финансовых посредников.
- Правительство ввело строгие правила поведения для защиты инвесторов. Надзорный орган и независимые аудиторы внимательно следят за деятельностью AIFM в Княжестве.
- Рынок инвестиционных фондов выигрывает от доступа к высокоэффективной банковской системе. Банки Княжества являются одними из самых капитализированных в мире.
- Благодаря внедрению обширных налоговых соглашений и участию в автоматическом обмене информацией, Лихтенштейн был признан ведущей юрисдикцией для учреждения инвестиционного фонда в Европе.
- Высокий уровень политической, социальной и экономической стабильности в сочетании с ориентированным на бизнес подходом.
- Благодаря членству в ЕЭЗ, таможенному и валютному союзу со Швейцарией, Лихтенштейн находится в выгодном положении, чтобы действовать как «экономический мост» между двумя регионами.
Регистрация альтернативного инвестфонда в Лихтенштейне: правовые формы
AIF в Лихтенштейне может быть учрежден как:
- инвестфонд;
- коллективный траст;
- компания по коллективным инвестициям;
- инвестиционное товарищество с одним неограниченным партнером или без неограниченного партнера.
Возможно зарегистрировать AIF в Лихтенштейне как зонтичный фонд с несколькими субфондами (являются отдельными хозяйствующими субъектами). Структура зонтичного фонда позволяет инвесторам внедрять разные стратегии.
Требования для лицензирования AIF в Лихтенштейне
Для учреждения AIF в Княжестве Лихтенштейн необходим AIFM. Чтобы иметь право предоставлять услуги компании по управлению фондом, требуется авторизация в этой стране и получение финансовой лицензии в Лихтенштейне согласно действующей законодательной базе.
Получить лицензию AIFM в Лихтенштейне может юридическое лицо, участники которого имеют соответствующее профильное образование для авторизации FMA.
Заявка на приобретение лицензии AIF в Лихтенштейне должна содержать:
- бизнес-план с данными о фонде и его месторасположении;
- учредительные документы;
- данные о депозитарии и аудиторе;
- сведения о деятельности AIF.
Для регистрации AIF в Лихтенштейне требуется минимальный капитал – 1,25 млн EUR, который должен быть внесен в течение 12 мес.
Налоговая политика
В Княжестве нет налогов на капитал. Это ключевая причина, по которой открытие AIF в Лихтенштейне является популярным бизнес-решением. Деятельность фонда подлежит уплате налога 12,5% от чистой прибыли.
Заключение
Лихтенштейн считается привлекательным местом для предпринимателей, заинтересованных в учреждении европейского инвестиционного фонда. Приняв решение создать альтернативный инвестиционный фонд в Лихтенштейне, учредители получат доступ к европейскому рынку и выгоду от защиты инвесторов и конфиденциальности, обеспечиваемой банковской тайной.
Дополнительную информацию по регулированию инвестиционной деятельности в Лихтенштейне вы можете узнать из материалов на нашем сайте.
AIF хорошая тема для публичного привлечения средств. Правда, надо обязательно в форме LP делать. Так проще. Дорогая, конечо, собака :))) Но попроще, чем лицуху на выпуск UCITS получить. Я, как юрист из Европы, зарекся на новые лицухи MiFID (и UCITS) замахиваться, пока такая овер-регуляция. Тут, реально, шанс только у финансового гиганта с кристальной репутацией.