Как платить налоги с продаж на маркетплейсе при УСН?
Расчет налога зависит от вида УСН и схемы работы маркетплейса по которой вы платите агентское вознаграждение. В статье разберём формулы и примеры для каждой ситуации.
Маркетплейсы продают товары предпринимателей на своей площадке и за это берут с предпринимателей агентское вознаграждение. Есть два вида расчета вознаграждения:
1) ИП получает всю выручку с продажи товара, а потом выплачивает вознаграждение площадке отдельно.
2) Маркетплейс сразу удерживает свое вознаграждение и переводит ИП остальную часть.
В обоих случаях доход ИП — вся сумма с продажи товара. Неважно, сколько денег ИП получил на счет.
Рассмотрим первый вид:
Каждый месяц маркетплейс перечисляет предпринимателю всю выручку за продажу товаров. С этой суммы ИП платит один или два раза в месяц отдельно агентское вознаграждение.
На УСН «Доходы». Для расчета налога учитывается только доход. Со всей суммы, которая пришла на счет, нужно заплатить налог:
ИП работает по ставке 6%. За четвертый квартал 2021 года он получил от маркетплейса 500 000 ₽. Рассчитаем налог: 500 000 ₽ × 6% = 30 000 ₽.
На УСН «Доходы минус расходы». Доходы здесь — все, что пришло от маркетплейса на счет. Расходы — агентское вознаграждение, которое вы платите площадке. Если у Вас есть другие, документально подтвержденные расходы, их тоже можно включить в расчет.
Ставка — 15%. За четвертый квартал 2021 года доход с маркетплейса — 500 000 ₽. Агентское вознаграждение — 100 000 ₽. Налог: (500 000 ₽ − 100 000 ₽) × 15% = 60 000 ₽.
Режим УСН «Доходы минус расходы» выгодно выбирать, если расходы составляют свыше 60% доходов.
Перейдем ко второму виду расчета вознаграждения:
На счет приходит сумма с продаж товара за вычетом агентского вознаграждения.
На УСН «Доходы». Доходы — вся сумма за проданные товары плюс агентское вознаграждение. Обычно эта сумма отражается в личном кабинете продавца на маркетплейсе, там же вы найдете сумму вознаграждения площадки.
Ставка — 6%. За четвертый квартал 2021 ИП продал товаров на 500 000 ₽. Агентское вознаграждение площадки — 100 000 ₽. Маркетплейс перевел продавцу 400 000 ₽. Налог — 500 000 ₽ × 6% = 30 000 ₽.
На УСН «Доходы минус расходы». Агентское вознаграждение учитывается как расход. Налог считаем с суммы, которая поступила на счет.
Ставка — 15%. За четвертый квартал 2021 ИП продал товаров на 500 000 ₽. Агентское вознаграждение площадки — 100 000 ₽. Маркетплейс перевел продавцу 400 000 ₽. Налог — 400 000 ₽ × 15% = 60 000 ₽.
Как узнать налоговую ставку?
Если вы только планируете открыть ИП для продаж на маркетплейсе, уточните на сайте ИФНС ставку в вашем регионе.
В разных регионах ставки налога могут различаться. Например, на УСН «Доходы» — от 1 до 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%.
Проверить размер ставки можно на сайте ИФНС, выбрав свой регион. Там же — информация о льготах.
Бесплатную консультацию по данному вопросу и другим вопросам бухгалтерского и налогового учета продаж на маркетплейсах можно получить в WhatsApp Елена, Telegram - 89889505950
“Ставка — 15%. За четвертый квартал 2021 ИП продал товаров на 500 000 ₽. Агентское вознаграждение площадки — 100 000 ₽. Маркетплейс перевел продавцу 400 000 ₽. Налог — 400 000 ₽ × 15% = 60 000 ₽.”
Что за бред? Мы же не услуги продаём, где вычет себестоимости товара? Что за 15% от поступления??
В этой статье описаны два вида расчета вознаграждения, в описании первого есть фраза "Если у Вас есть другие, ДОКУМЕНТАЛЬНО ПОДТВЕРЖДЕННЫЕ расходы, их тоже нужно включить в расчет"и "Режим УСН «Доходы минус расходы» выгодно выбирать, если расходы составляют свыше 60% доходов". То же относится и ко второму виду учета агентского вознаграждения. Не у всех предпринимателей есть документально подтвержденные расходы. А в статье просто пример. В статье раскрывается тема учета агентского вознаграждения, а не видов расходов.
"спецы" одним словом....
Ага. А ещё забыл бухгалтер про вычет обязательных страховых взносов из налогов мудак.
Цытирую: "При УСН «доходы» (6 %) рассчитанный налог (авансовый платеж) можно уменьшить на сумму фиксированных взносов, фактически уплаченных на текущую дату. ИП без сотрудников вправе уменьшить налог на уплаченные взносы на 100 %. ИП с сотрудниками также может уменьшить налог на фиксированные взносы за себя и за сотрудников, но не более чем на 50 %."
Продавцы успешного успеха на WB переквалифицировались в бухгалтеров?
В обоих случаях доход ИП — вся сумма с продажи товара. Неважно, сколько денег ИП получил на счет.
И тут же
ИП продал товаров на 500 000 ₽. Агентское вознаграждение площадки — 100 000 ₽. Маркетплейс перевел продавцу 400 000 ₽. Налог — 400 000 ₽ × 15% = 60 000