Самозанятые уехали: как продолжать сотрудничать легально
Многие российские компании сотрудничают с исполнителями, которые уехали. Юристы «Консоли» объясняют, как делать это законно. Если вы самозанятый и эмигрировали, покажите эту статью своим заказчикам.
Сейчас многие уезжают из России, в том числе дизайнеры, редакторы, айтишники и другие digital-специалисты. Некоторые из них продолжают выполнять задания для российских компаний. В статье объясняем, как компаниям легально сотрудничать с эмигрантами, без переплат и лишней траты времени.
Это вообще законно?
Коротко. Да, пока в законе нет ограничений на дистанционное исполнение задач из-за границы.
Подробно. Закон №422-ФЗ не принуждает плательщиков НПД оказывать услуги удаленно только из России. Согласно разъяснениям Минфина РФ, самозанятый может дистанционно исполнять задачи, в том числе из другой страны. Закон также не запрещает использовать мобильное приложение «Мои налог» за границей.
Как подписать договор с эмигрантом
Коротко. Так же, как и с неэмигрантом.
Подробно. В договоре ГПХ укажите, что услуги оказываются дистанционно. Этот пункт желательно указывать и в договорах с неэмигрантами, если вы сотрудничаете дистанционно.
Если в договоре прописано, что услуги будут оказаны через Интернет, самозанятый вправе выбрать место оказания услуг самостоятельно:
- по месту своего нахождения;
- по месту нахождения заказчика.
То есть из любой страны мира.
Юридических сложностей в договорах с самозанятыми-эмигрантами немного. Главная боль — доставка документов за границу. Подписать печатный договор с исполнителем из Алматы — неудобно: дорогая (от 1000 ₽) и долгая (4 дня СДЭКом в одну сторону) доставка. Поэтому удобно пользоваться электронным документооборотом (ЭДО): договоры подписываются моментально, а за доставку платить не нужно.
«Самый быстрый кейс в истории оформления блогера — в 12 часов ночи договорились о размещении со скидкой, а в 12 часов следующего дня реклама уже вышла. Я пришла на работу в 9 утра, отправила документы через «Консоль», блогер получил оплату, разместил рекламу и подписал акт. Всё, на это ушло несколько часов».
Что с налоговым резидентством?
Коротко. Для самозанятых в эмиграции почти ничего не меняется. Если они потеряют налоговое резидентство РФ, всё равно смогут сотрудничать с российскими компаниями как самозанятые.
Подробно. Если резидент РФ прожил за границей более 183 дней в течение 12 месяцев, он лишается налогового резидентства в России. На самозанятых это никак не влияет — в отличие от штатных сотрудников. Если «штатник» потеряет резидентство, работодатель должен будет заплатить НДФЛ по ставке 30% за весь календарный год, в котором сотрудник стал нерезидентом. Например, работодатель 7 месяцев платил НДФЛ по 13%, а на 8-й месяц сотрудник перестал быть налоговым резидентом РФ. Значит, за каждый из предыдущих 7 месяцев придётся доплатить еще 17%.
Тут есть два важных момента для самозанятого. Поделитесь этим со своими исполнителями на всякий случай.
- Если самозанятый открывает или закрывает счет или вклад в иностранном банке, пока он является резидентом РФ, он обязан в течение месяца уведомить об этом ФНС.
- Граждане-резиденты РФ должны сообщать налоговой о движении всех своих средств и финансовых активов: переводы по счетам, зачисления, операции со вкладами в иностранных банках и финансовых организациях.
Оба эти правила не распространяются на нерезидентов РФ — лиц, которые пробыли за границей более 183 днеи за год.
Как проводить оплату
Коротко. Как и до эмиграции исполнителя, оплата производится на российский счет. Если исполнитель платит налоги и отчитывается перед ФНС, всё законно.
Подробно. Проводить оплату на зарубежные счета законно, но сложно. Некоторые иностранные банки ввели ограничения, и российские компании не могут перечислить деньги на их счета. Часть российских банков попала под санкции, например, ВТБ и Совкомбанк. В остальных случаях перевод может идти несколько месяцев или просто зависнуть на трансфере.
Поэтому самый простой способ заплатить самозанятому-эмигранту — на российский счет. Затем он сам сможет перевести деньги на свой зарубежный счет любым из актуальных способов.
Дорого ли сотрудничать с самозанятым-эмигрантом?
Коротко. Дороже, чем с жителем России — из-за доставки документов за границу. Но если у компании ЭДО, разницы в цене нет.
Подробно. Затраты на сотрудничество с самозанятым — печать и доставка документов. Отправить договор курьером по Москве быстрее и дешевле, чем в другую страну. Поэтому при сотрудничестве с самозанятым-эмигрантом подписание печатных договоров будет дороже и медленнее. Если у компании есть ЭДО, эмиграция исполнителя ничего не изменит, ведь отправлять печатные договоры не нужно.
Через платформу «Консоль» можно подписать договор из любой точки мира. Подробнее об ЭДО — тут.
Итог
В налоговом и юридическом поле сотрудничество с самозанятым-эмигрантом почти не отличается от сотрудничества с жителем России. Правда, самому исполнителю придется повозиться с переводом денег с российского счета на иностранный. Но проблема решаема: помогут гайды на эту тему на vc.ru, Т—Ж и сайтах банков. Про каждую популярную для переезда страну их написаны десятки.
В соцсетях «Консоли» рассказываем, как снизить риски при работе с внештатными исполнителями.
спасибо за статью, действительно кроме мороки с деньгами особых отличий нет, работодателю по сути все равно с какой точки мира ты выполняешь работу, важен лишь результат
Очень крутой текст, спасибо!
1. Было ещё интересно узнать про уведомления в МВД при работе с самозанятым иностранцем, который имеет счёт в РФ, но не является гражданином РФ
2 . К вам не относится, но была бы полезна информация про то, что при открытии счета в иностранном банке, гражданин РФ обязан уведомить налоговую об этом
Спасибо, Данил! Первую тему забрали в работу, ждите текст) А вот про второе в тексте тоже упомянули, хотя через 183 дня за пределами РФ даже эта обязанность с граждан РФ снимается.
Мороки с деньгами нет никакой у самозанятых.
Да курс, конечно не фондовой биржи, но в курс Сбера без проблем меняю безнал рубли на наличные евро.
Оба эти правила не распространяются на нерезидентов РФ — лиц, которые пробыли за границей более 183 днеи за год.
Вы уверены? Я слышал про "Валютное резидентство", где говорится обратное. Чем же верить?
Все верно, есть налоговое и есть валютное резидентство. В отличие от налогового валютное резидентство граждане РФ не теряют.
При этом отчетность сдавать все еще не нужно: в пунктах 7 и 8 закона «О валютном регулировании» указано, что валютный резидент, пребывающий вне территории РФ более 183 дней за последний год, не обязан сдавать отчетность в ФНС и информировать ФНС об открытии зарубежных счетов.
Как получить ЭЦП в Казахстане? Для гражданина РФ, что бы эта ЭЦП признавалась в РФ?