Релокация бизнеса в регионы России + налоговая выгода

Внешняя политика вызвала уход западных компаний из России. Предприниматели, которые не уехали, рассматривают сложившуюся ситуацию как окно возможностей для развития малого и среднего бизнеса внутри страны. Чтобы помочь компаниям развиваться внутри России, некоторые регионы смягчили налоговые условия для представителей МСБ.

Смена региона это легальный, выгодный и надежный способ снизить налоговую нагрузку. Кому подходит переезд и на что обратить внимание? Мы расскажем о налоговых условиях в некоторых комфортных для релокации регионах.

Так как владельцы бизнеса постоянно ищут способы получения выгоды компании, оставив клиентов удовлетворенными и работников счастливыми, переезд всегда остается вариантом развития. Принятие такого монументального решения обусловливает длинный список факторов, но иногда звезды сходятся воедино, и с точки зрения бизнеса просто имеет смысл поднять ставки и переехать.

Перемещение компании в другой регион должно иметь финансовый смысл. Поскольку регионы конкурируют друг с другом за привлечение новых и существующих предприятий в свои города, пригороды и сельские районы, многие из них предлагают как финансовые стимулы, так и либеральные налоговые льготы, чтобы помочь с переездом. Финансовые стимулы могут быть предоставлены в форме грантов, льготного кредитования, помощи в покрытии расходов на инфраструктуру или другой финансовой поддержки предприятий, которые приносят пользу и повышают уровень экономического развития региона.

Существующая инфраструктура региона играет немаловажную роль в том, решит ли компания переехать туда. Компания, которая производит продукты для распространения, зависит от доступной межрегиональной системы, наличия общественного транспорта, сети железнодорожных систем и портов отгрузки, чтобы готовая продукция могла своевременно поступать на рынок. Наличие офисных помещений, складских решений, торговых точек и туристических объектов зависит от типа компании, которая хочет переехать.

Крупные производственные компании или распределительные склады, желающие построить объекты, будут больше заинтересованы в необработанной земле и коммерческих участках. Поставщику услуг нужны клиенты в непосредственной близости, поэтому он будет учитывать области роста и демографию.

Часть существующих сотрудников переедет вместе с компанией. Новое место должно быть в состоянии обеспечить резерв рабочей силы, чтобы компания могла поддерживать и в конечном итоге расширять свою деятельность. Регионы, которые предлагают программы обучения в определенных областях, таких как производство, могут обеспечить компанию квалифицированной рабочей силой на постоянной основе. Регионы с исследовательскими центрами привлекательны для предприятий, которым требуются исследования и разработки для создания новых продуктов. Компании также могут попытаться переехать в регион, откуда уехали западные компании оставив работников, ищущих новые возможности.

Аспекты качества жизни региона имеют первостепенное значение при рассмотрении вопроса о перемещении компании. Доступное жилье, качественные школы, близлежащие магазины и культурные достопримечательности являются частью пакета. К этому списку следует добавить климат, статистику загрязнения, стоимость энергии и доступность медицинских услуг. Работодатели хотят знать, что работники будут довольны образом жизни в выбранном регионе. Они обращают внимание на развлекательные мероприятия, профессиональные спортивные команды, университеты и близость к другим городам и поселкам. Новое место может и не предлагать все пункты из списка, но регион, который может обеспечить более высокое качество жизни, будет занимать более высокое место в списке как потенциальное новое место для бизнеса.

Из причин следует, что вам подойдет релокация если компания от этого получит ряд финансовых выгод, а также, если в регионе есть более развитая инфраструктура, которая подходит именно вашему направлению, или если переезд поможет в развитии сотрудников и улучшит их качество жизни.

Вам стоит рассмотреть вариант релокации в регионы для снижения налоговой нагрузки если вы оформлены как ИП или организация, соблюдаете лимиты по УСН, и если это ваш первый переезд из другого региона. В ряде регионов есть дополнительный список условий, которые необходимо соблюсти для успешного переезда.

Например, в Республике Удмуртия есть дополнительное условие для организаций. Сотрудников должно быть не меньше, чем в прошлом году, и не меньше, чем 5 человек. А в Кургане налогоплательщики должны быть зарегистрированы по состоянию на 1 января 2020 года вне территории Курганской области. Для переезда в Мордовию предприятия должны впервые зарегистрировать юридический адрес и прописаться в Республике Мордовия в 2021 — 2024 годах. У бизнеса должна отсутствовать просроченная задолженность по налогам и страховым взносам (по состоянию на 1 мая года, следующего за годом, в котором налогоплательщик применял пониженную налоговую ставку).

При перемещении вашего бизнеса в другой регион важно оценить налоговую ситуацию на новом месте. В зависимости от того, куда вы переезжаете и от вашего первоначального местоположения, налоги могут иметь огромное влияние на прибыльность вашей организации.

Снизить налоговую нагрузку на УСН можно через налоговые преимущества, привилегии для субъектов МСП, субсидирование, а также через релокацию бизнеса. Всю информацию о льготах и субсидировании по регионам можно найти на сайте ФНС, сайтах региональных Корпораций развития регионов, а также на сайтах региональных и муниципальных Фондов поддержки малого и среднего предпринимательства.

Налоговые условия для УСН при переезде в Удмуртию сокращаются по схеме УСН «Доходы” с 6%, до 1% в течение налогового периода, в котором зарегистрировался и 3% в течение следующих двух налоговых периодов. По схеме УСН »Доходы минус расходы” вместо 15% предприятия заплатят 5% в течение 3 налоговых периодов непрерывно.

То есть, компания с годовым оборотом 150 миллионов рублей при переезде в Удмуртию сэкономит 16,5 миллионов рублей перейдя от налога 6% к схеме 1% — 3% — 3%. Таким образом, вместо 27 миллионов рублей заплатит 10,5 миллионов рублей.

Также в Республике планируется создание особой экономической зоны, что в перспективе может положительно повлиять на данный вопрос.

Весьма специфичный регион, непредсказуемый с точки зрения прохождения процедуры перерегистрации. Может возникнуть ситуация, когда для регистрации могут попросить выкупить долю объекта недвижимости, которая является неликвидным активом.

Кроме того, нет конкретной даты действия закона, действие закона может прекратиться в любой момент. Однако ставки в этом регионе привлекательные. Ставки применяются исходя из средней численности работников за налоговый (отчетный) период. Так, на УСН по схеме «Доходы” предприниматели заплатят от 1% до 6%, а на УСН по схеме »Доходы минус расходы” от 5% до 15%. При этом, максимальная ставка применяется когда работает до 100 человек включительно.

Основной риск данного региона это отсутствие конкретной даты действия закона. В этом случае действие закона может прекратиться в любой момент. Налоговая ставка на УСН «Доходы” составит 1%, а по схеме »Доходы-расходы” 5%.

Компании меняющие место нахождения, столкнулись с дополнительными запросами от налоговых органов, что приносит дополнительные неудобства и влечет увеличение бумажной работы.

В Мордовии два налоговых периода при переезде в 2023 году. Ставка по УСН «Доходы” — 1%, а »Доходы-расходы” — 5%.

При переезде важно обратить внимание на работу с документацией, проконтролировать изменение статуса в налоговой, заранее найти помещение и грамотно оформить отношения с собственником помещения.

Также важно подумать о том, как новое местоположение повлияет на ваш бизнес в краткосрочной и в долгосрочной перспективе. Предположим, что ваш бизнес расширяется с огромной скоростью и вы планируете удвоить количество сотрудников в следующие два года. Убедитесь, есть ли в новом месте кадровый резерв, который способствует этому росту. Если ваш рост связан с основными профессиями бизнеса, такими как разработчики, бухгалтеры, юристы и маркетологи, этот вопрос может быть не таким острым.

Обратите внимание на то, как релокация повлияет на клиентов. Ваши клиенты — это финансовое здоровье бизнеса. Поэтому, перемещая свое предприятие на новое место, вы должны учитывать, какое влияние это окажет на ваших клиентов. Это может выражаться в форме увеличения затрат (из-за увеличения накладных расходов) или, наоборот, снижения затрат, поскольку вы приблизитесь к клиенту. Однако, если ваш бизнес чрезмерно зависит от одного конкретного клиента, убедитесь, что вы понимаете риски, связанные с физическим приближением к этому клиенту для экономии средств. Если вы когда-нибудь потеряете данное партнерство, это может разрушить ваш бизнес.

Программы релокации по регионам примерно совпадают, поэтому мы рассмотрели Республику Удмуртию, как регион включающий основные меры поддержки предпринимателей. В 2022 году был введен ряд поддержавающих мер для субъектов МСП, такие как бизнес миссии и национальная программа льготного кредитования. В 2023 году введеные инициативы продолжат. А также, в 2023 году ведется обсуждение создание особой экономической зоны в Удмуртии.

На сегодняшний день основные выгоды переезда бизнеса в Удмуртскую Республику это пониженные налоговые ставки в связи с релокацией, экспортные субсидии и льготные программы по займам и микрозаймам (от 3 до 15 процентов). Предпринимателей привлекает перспектива регистрации в стремительно развивающемся регионе и дополнительные возможности, в том числе возможность поездок в организованные регионом бизнес миссии по России и за рубеж.

Регион выдает субсидии и гранты для того вовлечения молодых предпринимателей в бизнес, и чтобы поддержать их на первоначальном этапе, так как первые 2-3 года жизни предпринимателя самые сложные. Регион выдал более 25 миллионов рублей именно социальным и молодым предпринимателям. В данный момент проходит отбор на социальных предпринимателей и уже в июле планируют выдавать гранты.

С прошлого года в регионе появилась такая мера поддержки как бизнес миссия, где Удмуртия везет своих предпринимателей в другие регионы которые интересуют их по запросу. Бизнес миссии помогают удмуртским предпринимателям познакомится с запросами бизнесов других регионов и для налаживания поставок той или иной продукции. Так, в ближайшее время запланирована бизнес миссия в Узбекистан. Также, регион активно работает с государственными корпорациями развития ВЭБ.

Игорь Кудрявцев, региональный директор ПСБ Удмуртии, во время круглого стола 24 марта 2023 года Kommersant Events Удмуртии рассказал, что ПСБ с 2022 года принял меру поддержки МСП, когда банк анализирует общедоступное поле информации и научились предлагать бизнесу готовые решения. Клиентов приглашают сразу подписывать кредитный договор. На сегодняшний день для предпринимателей Удмуртии в ПСБ уже есть одобренные решения когда завтра можно подписать договоры на сумму в десятки миллионов рублей на 10 лет без обеспечения под поручительство собственника приглашают собственника на подписание и продолжают дальше работать. Это почти 8 миллиардов рублей и почти 400 клиентов.

Предприниматели уже получившие этот кредит благодарят, что их избавили от огромного объема работ связанного с ежегодным подтверждением лимитов кредитования, сбора документов, состояния неопределенности когда нужно перекредитоваться в очередной период.

Стоит отметить, что для соблюдения всех формальностей и снижения рисков важно чтобы вопросом релокации бизнеса занимались профессиональные и опытные юристы. Для консультации по юридическим вопросам бизнеса и переезда, можете обратиться к команде опытных юристов Skyline Legal по адресу ask@skylinelegal.ru.