Правда ли, что в Дубае нет налогов? Разбираем систему и сравниваем с Россией

Лояльное законодательство привлекает в эмират инвесторов со всего мира. Но это не значит, что здесь никто ничего не платит: есть и налоги, и разные косвенные платежи. В этом гайде рассказываем, какие налоги платят резиденты, туристы, владельцы недвижимости и предприниматели в Дубае.

Текст подготовила команда Inside. Мы продаём недвижимость в ОАЭ и управляем ею. Подписывайтесь на наш Telegram: у нас есть полезные посты, например, как получить ВНЖ, как оформить водительские права или провести сделку.

В ОАЭ у человека может быть один из трёх юридических статусов: гражданин, резидент и нерезидент. В тексте мы рассказываем про резидентов и нерезидентов. Ведь чтобы стать гражданином ОАЭ и получить паспорт, нужно либо прожить в стране 30 лет, либо быть примерно как Павел Дуров (который получил гражданство за выдающиеся заслуги).

В Дубае нет налога на доход физлиц и не облагается налогом наследство или сверхбогатство, как это происходит, например, в европейских странах.

Но все физлица в стране платят «скрытый налог» — налог на добавленную стоимость (НДС), как и в других странах. Технически налог выплачивает бизнес — все закладывают это в цену товаров и услуг. В Дубае НДС — 5 %. Для сравнения, в России — 20 %, в Великобритании — тоже 20 %.

Также экспаты платят налог на аренду недвижимости 5 % (включён в платежи за жилищно-коммунальные услуги).

Других «частных» налогов в ОАЭ не предусмотрено, но есть сборы с туристов и налоги, связанные с недвижимостью и предпринимательством. О них расскажем отдельно.

С каждого иностранного путешественника гостиницы, рестораны и другие объекты туристической сферы взимают сборы:

10 % — налог на проживание в отеле;

10 % — сервисный сбор;

0–10 % — муниципальный налог (в Дубае — 7 %, в Аджмане и Шардже — 10 %, в Рас-Эль-Хайме — 0 %);

6–10 % — городской налог;

6 % — туристический сбор.

Обычно платежи включены в стоимость проживания, услуг и развлечений.

Помимо этого, предусмотрен специальный сбор за проживание в отеле в течение первых 30 дней — «туристический дирхам». Этот платёж в эмиратах также разный и зависит от категории отеля: чем она выше, тем больше будет сумма. В престижных гостиницах Дубая это 20 дирхамов за ночь, в самых простых — 7 дирхамов.

При покупке любой недвижимости нужно уплатить налог на передачу права собственности и регистрационный сбор — 4 %. Налога на дарение или наследство в ОАЭ нет.

Дальше сборы и их суммы будут зависеть от вида приобретённого имущества.

Если вы покупаете апартаменты в новостройке, то нужно внести застройщику административный сбор, который зависит от проекта — от 1 095 до 5 000 дирхамов.

Если вы покупаете лот в строящемся доме, но не у застройщика, а у собственника, то надо заплатить:

· 5 250 дирхамов — за услуги Trustee Center, который обработает заявку из Земельного департамента по приобретению недвижимости;

· 40 дирхамов — за выдачу сертификата собственности (OQOOD) в строящемся объекте;

· 5 250 дирхамов — за оформление разрешения от застройщика на перепродажу квартиры (NOC — No Objection Certificate).

Если выбор сделан в пользу вторичного жилья в Дубае, то документы нужно будет оформить те же самые, что и при покупке апартаментов в новостройке у собственника. Но заплатить за них нужно меньше:

· 4 200 дирхамов — за услуги Trustee Center, который обработает заявку из Земельного департамента по приобретению недвижимости;

· 580 дирхамов — за выдачу свидетельства о праве собственности;

· около 5 000 дирхамов — за выдачу разрешения от застройщика на перепродажу объекта, точная сумма зависит от проекта и застройщика (NOC — No Objection Certificate).

Также в Дубае есть налог на аренду недвижимости (housing fee), который выплачивает тот, кто арендует помещение. Действует этот налог для всех экспатов. Сумма следующая:

· на жилые помещения — 5 % от стоимости аренды;

· на коммерческие площади — 10 % от стоимости аренды.

Налог на аренду можно уплатить на портале DEWA, где оплачиваются услуги ЖКХ.

Арендодатель же налог не платит. Исключение — если у вас иностранная компания в ОАЭ. Местный минфин планирует ввести налог 9 % с прибыли на такой бизнес.

Есть два основных вида налога, которые уплачивает бизнес в ОАЭ.

Корпоративный налог. С 1 июня 2023 года в Дубае вводят налог 9 % с прибыли компаний, у которых годовой доход выше 375 тысяч дирхамов.

Налог на добавленную стоимость. НДС (VAT) ввели с 2018 года, это косвенный налог на потребителей. По ставке 5 % платят все компании, чей годовой доход превышает 375 тысяч дирхамов.

Для уплаты сбора юрлицо должно зарегистрироваться на сайте Федеральной налоговой службы (FTA) в качестве плательщика НДС.

На товары, которые правительство ОАЭ признало вредными для человека или окружающей среды, ввели акцизный сбор. Платят его компании, которые ввозят, производят или складируют акцизные товары:

· 100 % — на табак и табачные изделия, электронные курительные приборы и инструменты, а также жидкости, которые используются для этих устройств;

· 50 % — на газированные и сладкие напитки;

· 100 % — на энергетические напитки.

Чтобы снизить налоговую нагрузку, компании регистрируют в свободных экономических зонах. Всего таких зон в ОАЭ около 40, многие из них расположены в Дубае.

Примеры известных свободных зон в Дубае:

Dubai Silicon Oasis https://www.dsoa.ae/

Dubai Multi Commodities Centre (DMCC) http://www.dmcc.ae/

Dubai Science Park http://www.dsp.ae/

Dubai South http://dubaisouth.ae/

Dubai International Financial Centre http://www.difc.ae/

Плюсы:

· нет корпоративного налога на срок от 15 до 50 лет после регистрации фирмы;

· нет НДС;

· нет таможенных пошлин;

· есть поддержка со стороны свободной экономической зоны, например сниженная арендная ставка или консультации.

* Налог 4 % обеспечивает прозрачность и безопасность сделки — по итогам покупки вы получаете специальный документ title deed, который хранится в блокчейне.

Я куплю квартиру в Дубае за 1 млн, а продам за 5 млн. Мне нужно будет платить налог с прибыли?

Нет, платить налог с продажи квартиры не нужно. Но есть исключения. Если вы не потеряли статус резидента России (живёте за рубежом меньше 183 дней подряд), владели квартирой меньше пяти лет, то в России надо задекларировать доход и заплатить с прибыли налоги.

Веду блог и живу в Дубае, мне надо платить какие-то налоги?

Фрилансеры (самозанятые), в том числе и блогеры, обязаны платить налог на добавленную стоимость, если доход от дела выше $ 102 000 в год (375 000 дирхамов). Для этого нужно зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе (FTA). Уплатить налог можно онлайн.

При этом, если вы получаете доход с блога от россиян, пока платить налоги не нужно. Но российские власти планируют закрыть лазейку в законе в 2023 году.

Хочу купить квартиру в Дубае и сдавать в аренду. Какие налоги нужно будет платить?

В этом случае налоги тоже платить не нужно. Но стоит обратить внимание на расходы, которые связаны с тем, чтобы сдать квартиру в аренду.

Где мне платить налоги, если я — резидент Дубая и одновременно гражданин России?

С доходов, которые получаете в РФ, вы обязаны платить налог. В ОАЭ же нет подоходного налога, поэтому здесь ничего выплачивать не надо ни с зарплат, ни с доходов от перепродажи или аренды жилья.

Важный момент. Если у вас есть бизнес в Дубае, а сотрудники находятся в России, это уже постоянное представительство иностранной компании, значит, вы точно должны платить налоги и в РФ. В каждом конкретном случае лучше прийти к хорошему налоговому консультанту.

Интересует недвижимость в Дубае? Подберём ликвидный объект с ценой от 10 млн, заявку можно оставить на сайте.

#инвестиции #налоги #дубай #налогивдубае #финансы #бизнес #ОАЭ #UAE