ИИС 3 типа: всё, что вам нужно о нем знать
Госдума приняла закон, который позволяет с 1 января 2024 года открывать индивидуальные счета третьего типа (ИИС-3), рассчитанные на долгосрочное инвестирование.
Как будет работать ИИС-3
Вот какими будут основные изменения. А все актуальные новости по ИИС и не только будут выходить в моём телеграм канале по инвестициям!
Можно будет иметь несколько счетов ИИС. Раньше физлицо могло одновременно иметь только один действующий ИИС, чтобы не лишиться льгот. В 2022 году это создало проблему: брокеры, подпавшие под санкции, переводили иностранные активы с ИИС своих клиентов к другим брокерам, из-за чего счета задваивались.
Новый закон предусматривает возможность одновременно иметь до трех счетов ИИС, но только если у инвестора нет действующих договоров ИИС первых двух типов
Владеть придется дольше. Как сказано в пояснительной записке к документу: «Новый тип ИИС вводится в целях создания дополнительных финансовых инструментов, направленных на формирование долгосрочных сбережений и притока инвестиций».
Проще говоря, государство агитирует инвесторов дольше держать деньги на ИИС, чтобы иметь дополнительные налоговые «плюшки».
Поэтому одно из главных отличий ИИС-3 — увеличение сроков минимального владения для получения налоговых льгот.
Это планируется делать поэтапно:
- 5 лет — для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах.
- 6 лет — в 2027.
- 7 лет — в 2028.
- 8 лет — в 2029.
- 9 лет — в 2030.
- 10 лет — с 2031 и далее.
Если инвестор решит закрыть счет раньше, придется отказаться от вычета и заплатить государству все причитающиеся налоги.
Инвесторы смогут открывать счета только третьего типа. С 1 января 2024 года открыть ИИС первых двух типов с минимальным сроком владения 3 года уже не получится.
При этом владельцам ИИС, открытых до 1 января 2024 года, дают выбор:
- Продолжать использовать действующий ИИС на прежних условиях.
- Трансформировать свой счет в ИИС-3.
Если инвестор выберет второй вариант, то срок минимального владения будет учитываться от даты первоначального открытия ИИС.
Инвесторы смогут получить комбинированную льготу. ИИС-3 фактически объединяет льготы двух предыдущих типов счетов. Инвестор сможет получать налоговый вычет с ежегодно вносимой на счет суммы, а затем закрыть ИИС и получить налоговый вычет с инвестиционного дохода. Главное для получения льгот — не закрыть счет раньше, чем закончится минимальный срок владения.
Но есть ограничения.
База для вычета с внесенных на счет денег ограничивается 400 тысячами рублей в год.
Например, инвестор внес на счет:
- 200 тысяч рублей за отчетный год — он сможет вернуть 13% от этой суммы, или 26 тысяч рублей.
- 400 тысяч рублей за отчетный год — 52 тысячи рублей.
- Миллион рублей за отчетный год — база для расчета все равно 400 тысяч рублей, а значит, инвестор может получить не более 52 тысяч рублей.
База для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн рублей за весь срок владения.
Например, инвестиционный доход инвестора по итогам владения ИИС-3 составил:
- 10 млн рублей — с этой прибыли не нужно платить налог 13%.
- 30 млн рублей — это максимальная база для расчета, с нее налог также будет нулевым.
- 50 млн рублей — 30 млн от этой суммы не будут облагаться налогом, а с оставшихся 20 млн придется заплатить налог 13%, или 2,6 млн рублей.
Можно вывести деньги в особых случаях. Раньше вывод денег с ИИС автоматически означал закрытие счета. Если попробовать сделать это раньше срока, теряешь право на льготу.
Новый тип ИИС позволяет изымать деньги частично или полностью без закрытия счета и потери льгот — но только если возникнут тяжелые жизненные обстоятельства. К ним относится оплата дорогостоящих видов лечения из перечня правительства.
Возможно, появится страховка счетов. Президент России Владимир Путин 7 декабря выступил с предложением распространить страхование денег граждан на долгосрочные индивидуальные счета по аналогии с банковскими вкладами.
Сумма страховки может составить 1,4 млн рублей, то есть размер такой же, как при страховании вкладов.
Скорее всего, получить страховку инвестор сможет, только если убытки на счете не связаны с собственными неверными инвестиционными решениями. Например, если деньгами завладели мошенники или потери связаны с действиями посредника-профучастника.
Напомним, что в июне 2023 года Дума отклонила законопроект о страховании денег на ИИС, уже прошедший первое чтение.
Из-за того что закон прошел третье чтение только в декабре, у брокеров остается меньше месяца для того, чтобы запустить новый продукт к оговоренному в документе сроку. При этом профучастникам потребуется время на техническую подготовку и запуск нового продукта.
Представители брокеров считают, что инвесторы не смогут вовремя открыть ИИС третьего типа либо набор функций этих счетов изначально будет ограничен.
Важно
Буду рад, если вы подпишитесь на мой телеграм канал по инвестициям. Там много полезного для инвесторов, трейдеров и не только!
А вы планируете переходить на ИИС 3 типа?
Да, в январе 24го планирую закрыть иис 1, предварительно пополнив под вычет в 25ом году и открыть иис 3. 24ый год на нем вылетит, получится что открыл как бы на 4года. А там уже станет понятно стоит ли в эту тему заходить. Живые деньги, которые можно взять лучше пусть на брокерском счете будут или в банке под процент.
у меня последний год будет, чтобы его как раз закрыть, пока что думаю, что делать, сложно
Комментарий недоступен
Скорее всего через 15 лет так будут выглядеть пенсионные накопления новых пенсионеров.
не знаю, кто согласится замораживать свои деньги на 10 лет без возможности вывода
Что думаете насчёт ИИС-3?