Как имущественный вычет помогает экономить на уплате НДФЛ

Хочу поздравить всех Вас с наступившим Новым годом! И сделать свой подарок всем, кто меня читает.

Наступил 2024, а с ним ответственность налогоплательщика, о декларировании своих доходов за 2023 год. Поэтому, хочу рассказать чуть-чуть об установленных налоговых вычетах, а точнее об имущественном вычете на покупку жилья.

Итак, кто же может претендовать на получение имущественного вычета и как данная льгота способна помочь снизить сумму налога к уплате.

Каждый гражданин, покупая недвижимость, становится её правообладателем. Вместе с правом возникает и обязанность уплачивать налоги, а также и право на использование имущественного вычета.

Отмечу, что уплата налога на доход, полученный от реализации объекта недвижимости напрямую зависит от срока владения. Данное положение регламентирует ст. 217.1 НК РФ.

Если у кого-то возникнет вопрос в отношении срока владения, спрашивайте. Можете писать как в личку, так и в комменты. Отвечу всем.

В соответствии со ст. 8.1 ГК РФ, срок владения исчисляется с момента возникновения права собственности. Сами сроки оговорены ст. 217.1 НК РФ. Имущественные вычеты регламентируются ст. 220 НК РФ.

Ну, а теперь, о том, как имущественный вычет может экономить Ваши деньги.

Во-первых, если продаете недвижимость ранее установленного минимального срока, вычет можно использовать для уменьшения налогооблагаемой базы.
Во-вторых, вычет может быть истребован Вами в денежном эквиваленте к возврату из казны.
В -третьих, если Вы ранее использовали свое право на имущественный вычет в определенной части, то остатком можно воспользоваться при последующих сделках с недвижимостью. Данное правило применимо для тех, кто совершал сделки после 2014 года.

Теперь объясню на примерах. Виктория купила квартиру за 16 миллионов в 2021 году. А затем продала её в 2023 за 19 миллионов. Имущественный вычет, установленный ст. 220 НК РФ ранее не применяла.

По итогу осуществившейся сделки, Виктория обязана декларировать полученный доход и уплатить налог. Математика предельна ясна, с 3 миллионов нужно уплатить НДФЛ 13%, т.е. 390 000 рублей.

Однако, Виктория может использовать свое право на имущественный вычет и по итогу ей придется платить налога не с 3 миллионов, а с 1 миллиона.

Делаем математический расчет, чтобы все встало на свои места в Вашем понимании ((19 000 000 -16 000 000)-2 000 000)*13% =130 000

В ситуации, если бы Виктория, владела своей квартирой 5 лет, она бы продавала свою квартиру без каких либо налоговых обязательств. Однако, право на вычет за ней сохранилось бы пожизненно и использовать она его может в любой момент своей жизни.

Обращаю Ваше внимание, что Виктория может не только уменьшать налогооблагаемую базу от проведенной сделки, а также имеет право истребовать возврат вычета из казны в качестве денежного эквивалента на собственный счет в банке. Однако, для этого ситуация должна быть несколько иной))))

Отмечу, что Виктория имеет право на уменьшения налогооблагаемой базы не только за счет имущественного вычета! Она, как и любой гражданин, имеет право привлекать для уменьшения суммы налога к уплате социальные, детские и стандартные вычеты.

Перевожу с казенного на бытовой)))) Если Виктория лечилась на платной основе сама или лечение получал кто-то из ее членов семьи, включая маму и папу, стоимость такого лечения также может использоваться для уменьшения налогооблагаемой базы.

Платное обучение свое или детей, а с 2024 года и мужа может стать еще одним подспорьем для уменьшения налога к уплате или же стать поводом для того, чтобы заявить вычет на возврат 13% от уплаченной суммы.

Обращаю внимание читателя, что страхование жизни и открытие ИИС – это тоже инструмент, который стоит использовать для снижения суммы выплаты налога. Достаточно соблюсти условия, которые установлены законом и приложить необходимые документы.

Желаю Вам ответственно подойти к уплате налогов и по максимуму использовать все установленные НК РФ вычеты.

Фотографию для данного поста предоставила компания Александр Аксенов

**Еще раз всех Вас с праздником! Любви, развития во всех сферах жизни, мира в душе и над головой. Всех обняла.**