Налоги по вкладам. Как и за что нужно платить, если вы держите деньги в банке

Кого касается закон о вкладах, когда он начал действовать и в какие сроки начнут списывать первые налоги

Краткое содержание:

Налоги преследуют нас везде, их нужно платить, имея недвижимость, работая в найме, открывая свой бизнес, торгуя акциями и не только.

В этом материале мы решили разобраться, нужно ли платить государству за прибыль от вкладов, оформленных в банках.

С 1 января 2021 года в силу вступил закон, согласно которому прибыль от вкладов теперь облагается НДФЛ. Для резидентов и нерезидентов действует ставка 13% при доходах до 5 млн рублей. От 5 млн рублей ставка вырастает до 15%. Учитываются все доходы, а не только по вкладам.

Закон внес поправки в Налоговый кодекс РФ.

Налог нужно уплачивать только по доходам, которые превышают определенную сумму. То есть, не обязательно, что вам точно придется отдавать часть заработанного государству.

Несмотря на то, что закон начал работать еще в 2021 году, впервые заплатить налоги нужно только в 2024 году.

В марте 2022 года президентом был подписан закон о временном освобождении от уплаты НДФЛ по доходу от вкладов за 2021 и 2022 года. С 1 января 2023 года льгота прекратила свое действие и теперь закон работает, как и должен был.

Налог затрагивает доход свыше необлагаемой суммы. Ограничение по необлагаемой сумме рассчитывается по формуле:

1 млн х максимальная ключевая ставка за год

Размер ключевой ставки учитывается первого числа каждого месяца. Из данных по каждому первому числу месяца выбирается самый высокий процент и он уже используется в формуле для вычисления необлагаемой суммы.

Если самая высокая ключевая ставка 15%, то, получив больше 150 000 рублей, нужно платить налог.

Под налогообложение попадают как вклады в рублях, так и в иностранной валюте. Необлагаемая сумма для всех считается по одной схеме, однако с иностранной валютой есть дополнительный механизм учета дохода.

В дату выплаты процентов иностранная валюта пересчитывается в рубли по текущему курсу. Если вам начислили проценты в размере $100 и в день выплаты доллар стоил 80 рублей, то доход будет зафиксирован как 8000 рублей, даже при условии, что к моменту начисления налога доллар будет стоить 100 рублей. Валютна разница не учитывается.

Упростив всю систему, может показаться, что платить налог нужно, только имея на вкладах и накопительных счетах более 1 млн рублей.

Если вы храните меньше миллиона, то вас вряд ли коснется налог, однако есть одно «но». Так как при расчете необлагаемой суммы учитывается ключевая ставка, то положив деньги под процент, превышающий ее, вы можете получить больше необлагаемой суммы.

Сумма на вкладах считается по всем банкам, где лежат деньги, а не в каждом по отдельности.

Помимо попадания в необлагаемую сумму от уплаты налога освобождает получение вклада по наследству, вклады с процентной ставкой не больше 1% и счета эскроу.

Налог по вкладу нужно уплатить до 1 декабря следующего года. То есть за 2023 год крайний срок — 1 декабря 2024 года.

Оплачивать нужно самостоятельно, но декларированием заниматься не нужно. Банки все делают за вас и передают данные в ФНС до 1 февраля следующего года (за 2023 год это будет до 1 февраля 2024 года). Если налог начислят, то ФНС пришлет уведомление об этом.

Данные по налогам можно узнать в кабинете налогоплательщика. Оплатить можно разными способами:

Максимальное значение ключевой ставки за 2023 год — это 16%. Однако последнее повышение было 18 декабря, а это значит, что при расчете необлагаемой суммы учитывается ставка 15%, действовавшая 1 декабря.

Поэтому доход до 150 000 рублей в 2023 году не облагается налогом.

В Bitbanker вы можете открыть вклад в рублях и USDT с годовой ставкой до 8%. Для работы с рублями нужно пройти KYC, для операций с криптовалютами нужно только зарегистрироваться по электронной почте.

Вклад доступен на срок:

Процент зависит от срока. Самые выгодные условия будут при открытии вклада на 21 день.

Bitbanker — это легкий способ работы с активами. На Bitbanker вы найдете различные инструменты для отправки денег за рубеж: от переводов на иностранные карты Visa до SWIFT-переводов. Свободные активы можно использовать для получения пассивного дохода от инвестиций и вкладов. Тратить в рублях, сохраняя долларовые накопления, можно, оформив займ. Для фрилансеров и онлайн-бизнеса доступен криптоэквайринг. Также в Bitbanker можно купить или продать USDT, BTC, ETH, USDC, рубли, доллары, евро, киргизские сомы, дирхамы ОАЭ и другие валюты.

Другие полезные материалы смотрите в нашем блоге:

Будем рады ответить на ваши вопросы в комментариях.