Каждый год перед инвесторами стоит задача по уплате налогов. Собрали данные по всем льготам и вычетам, которые можно использовать по брокерскому счету.
Трехлетняя льгота
Данная льгота поможет инвестору освободиться от уплаты налога, если бумаги были во владении не менее 3 лет с момента покупки. Вот основные параметры:
Срок владения не менее 3 лет означает, что с момента покупки права на владение не должны прерываться. Фактически с бумагами можно делать все — переводить, использовать в займах или РЕПО — это на срок владения не влияет. Но если бумаги были получены через наследование или дарение, а также проводились корпоративные действия, то срок владения прерывается. Важно, чтобы с даты покупки прошло не менее 3 лет, учитывая режимы расчетов Т+.
Вторым важным моментом является максимальный размер вычета. На картинке выше указана формула, применимая к реализации бумаг одного пакета акций. Если их 2, то сперва необходимо найти коэффициент, показывающий средний срок владения бумагами.
Рассмотрим пример. В 2022 г. было продано 2 пакета акций: Сбербанк и Газпром. Прибыль от первого составила 5 млн руб., а по второму — 1 млн. Срок владения — 3 и 4 года соответственно.
Далее считаем максимальный размер вычета:
В нашем случае налоговая база составила 6 млн руб., а размер вычета больше — доходы освобождены от уплаты налога. Подробности о льготе можно изучить здесь.
Льгота по бумагам высокотехнологичного сектора
Правила для льготы простые — купить и держать не менее года один из активов из сектора РИИ Мосбиржи. От уплаты налога освобождается вся сумма прибыли.
Еще одна льгота по долгосрочному владению бумаг
Она значительно отличается от трехлетней, так как была видоизменена и требует иных правил соблюдения сроков владения и предоставляемых документов.
Правила по льготе изменились в 2021 г., и здесь мы рассматриваем новые и не упоминаем про прежние. Вычет применим к бумагам, которые были у вас во владении в течение 5 лет, если соблюдаются следующие условия:
• Срок владения не прерывался. Прерыванием считается нахождение бумаг в сделках РЕПО или займах овернайт, а также передача по наследству или дарению. Переводы бумаг между счетами, профучастниками или даже с ИИС не обнуляют срок владения.
• Нужен документ. Обязательно нужно предоставить информацию от эмитента о том, что размер доли недвижимого имущества, находящегося на территории России в уставном капитале, прямо или косвенно составляет не более 50% активов эмитента.
Информация должна быть представлена на последний день месяца, предшествующего месяцу реализации акций, на основании финансовой отчетности эмитента. Уставной капитал смотрим по данным финансовой отчетности на последний день месяца, предшествующего месяцу реализации.
Установленной формы для такой справки нет, ее публикует эмитент или предоставляет по запросу.
Перенос убытков на будущее
Фактически перенос убытков на будущее также является налоговым вычетом.
Вычеты по ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет в настоящее время предоставляет 2 вычета на выбор инвестора.
Если вы не знакомы с ИИС и хотите более детально изучить условия и возможности такого счета, то подробный материал можно посмотреть здесь.
Стоит упомянуть о способах получения вычета по ИИС.
• Тип А. В данном случае у инвестора есть несколько путей. Можно обратиться в налоговый орган с полученными от брокера документами, либо подать поручение через упрощенную схему.
Упрощенный налоговый вычет позволяет без отчетов и документов получить вычет на банковские реквизиты в течение 45 дней. Вам не нужно самостоятельно собирать документы, заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ. Все данные, необходимые для получения вычета, брокер передает в ФНС самостоятельно в рамках электронного документооборота.
Функционал доступен для получения вычета по ИИС за 2021 и 2022 г., вычеты за прошлые года необходимо будет оформлять по стандартному процессу.
Подать заявку по упрощенной системе можно:
• В приложении Мир инвестиций в разделе:
Портфель – Мои документы – Налоговый вычет по ИИС – Упрощенный налоговый вычет.
В другом пункте (Электронные документы ИИС) можно получить документы для самостоятельной подачи декларации в ФНС.
• В веб-версии Мир инвестиций в разделе:
Сервисы – Документы – Налоговый вычет по ИИС
Срок предоставления вычета: до 1,5 месяцев. Подать заявку на получение упрощенного инвестиционного вычета за 2022 г. уже можно. ФНС начнет обрабатывать заявки с 01.03.2023.
• Тип Б. Вы закрываете счет и платите налог. В этом случае вы обращаетесь в ФНС и предоставляете документы для вычета и заявление на возврат налога.
Либо через брокера — в ФНС получаете документ о неиспользовании вычета типа А и о том, что у вас нет других открытых счетов ИИС. При закрытии счета брокер не будет удерживать налог.
По вопросам касающимся вычетов и получению документов можно обратиться в чат поддержки БКС через наши приложения. По вопросам получения вычетов в налоговой можно обращаться по телефону ФНС 8-800-222-22-22.
Больше полезной информации для инвесторов вы найдете на BCS Express.
Не совершайте моей ошибки, не связывайтесь с БКС! Только что пропустил из за них замещение еврооблигаций Газпрома 37. Осенью было замещение Газпрома 34 - узнал об этом только благодаря брокеру Альфы, БКС молчал как партизан, пока я закидывал его письмами. В этот раз бумаги были только в БКС - и никто не сказал, что нужно сделать, хотя я три раза писал вопросы в поддержку. В итоге сегодня в очередной раз пишу - и мне отвечают - мы вам звонили в январе но не дозвонились. Поди проверь... Ни писем, ни сообщений в вотсапе на эту тему нет, зато рекламный мусор шлют всеми способами - пуш, вотсап... Абсолютный непрофессионализм...
Добрый день.
Пожалуйста, отправьте нам на [email protected] ваши ФИО, номер телефона и ссылку на ваш комментарий. Проведем проверку.
Уже направил жалобу, но денег то не вернешь... Завтрашний купон точно не получаю уже...
Интересная у вас позиция. Инвестирую я, купоны и прибыль получаю я, а бкс будьте добры мне обо всем сообщить и рассказать, что делать надо. Прежде чем заниматься какой-то деятельностью, стоит изучить всё и понять, а не перекладывать ответственность на чужие плечи. Я тоже в бкс счет имею, все сообщения приходят, даже с предупреждениями о рисках банкротства приходят
Всякий рекламный мусор продающий услуги БКС приходит по всем каналам без задержек. А вот информацию, о ключевом событии по бумаге из моего портфеля - не сообщили нигде. Я же сравниваю с работой Альфы - Альфа по аналогичной бумаге закидала меня сообщениями и поддержкой, БКС пришлось мне допрашивать, что же мне делать, в итоге сподобились как-то ответить. К сожалению, Газпром 37 у меня был только в БКС - в итоге - остался без замещенных облигаций и без купонов...
Тоже не советую связываться с этим брокером. Единственный брокер из тех, с которыми я имел дело, кто трактует сплит как прерывающие ЛДВ. Жалею уже что в 2017 году связался с ними и купил акции, которые с тех пор так и лежали на счету. Не говорю даже что интерфейс у них просто отвратительный и разобраться где и как это сделать не так то просто (даже отсутствие стакана в упрощенном интерфейсе говорит о многом, приходилось лезть в терминал для обычной продажи). В 2023 году продал акции и опять же в интерфейсе нигде нет информации по налогам при выводе, как у нормального брокера. Дал отлежаться несколько дней деньгам, чтобы прошли нужные сроки, но и после этого ничего не появилось, по всему личному кабинету нигде нет информации о том, какой налог с меня будет удержан, ну я и подумал что налога никакого не должно было быть, ведь прошло уже около 5-6 лет когда акции просто лежали у брокера. Поставил на вывод в интерфейсе выбрал галочку перевести все под чистую (тогда еще подумал как удобно, хоть тут у них есть то, чего нет у других брокеров), отправил все деньги и каково же мое удивление, что в мой банк пришло все за минусом 161тыс. Написал в тех поддержку, где мне сказали что оказывается нужно было ехать к ним в отделение ногами и заполнять заявление на учет ЛДВ. Зачем простите это делать? Есть те, кто не хочет чтобы ЛДВ учитывали? Почему другие брокеры такого не требуют? Ну ладно, думаю фиг с вами, потрачу время (они не работают по выходным) схожу заполню, заверили меня что после этого деньги все вернутся как только все обработается. В итоге вернули только 533 рубля (спасибо вам большое за такой щедрый шаг). Несколько дней общения с ТП и с третьего раза они все-таки рассказали мне с издевочкой что брокер хочет учитывает, хочет не учитывает льготы. Если вас не устраивает идите в налоговую и подавайте сами заявление, это уже не наши проблемы. Т.е. деньги я увижу минимум только через пол года, так как декларации заполняются на следующий год и возврата вычета еще ждать, если вообще получится что-то сделать.
Все написано сумбурно так как пишу по горячим следам, и от брокера просто трясет. За 6 лет у меня было 3 раза когда я взаимодествовал с бкс (покупка, получение брокерских отчетов и продажа активов) и все разы, когда я взаимодествовал с ними кроме покупки (а покупал когда они были бекендом для тинькова), стоили мне кучи нервов и общения с тп. Не понимаю вообще как может существовать сейчас такой брокер с тиким отвратительным сервисом.
В общем спасибо вам, бкс, что кинули меня и оставили один на один с моей проблемой.
Здравствуйте! Пожалуйста, напишите подробности нам на почту [email protected]. В письме укажите ФИО и анкетный номер телефона. Проведём проверку по ситуации.
Здравствуйте.
Приносим наши искренние извинения за неудобства, с которыми вам пришлось столкнуться.
Льгота для долгосрочного владения ценными бумагами – это налоговый вычет в размере положительного финансового результата от продажи (погашения) ценных бумаг не ранее, чем через три года владения. Информация по льготе зафиксирована в статье 219.1. п.1. НК РФ, вычет предоставляться только на основании подписанного заявления от Клиента.
Заявление на вычет по сроку владения ценных бумаг более 3-х лет необходимо предоставлять налоговому агенту ежегодно.
По имеющейся у нас информации, в 2022 году по ценным бумагам GOOG_01 и TSLA_US был сплит акций, по AMZN - конвертация акций.
Хотим отметить, что брокер имеет право применять или не применять льготу по своему усмотрению. Если брокер автоматически не применил льготу после реализации корпоративного действия с ценными бумагами, то клиент может обратиться за возвратом излишне уплаченного НДФЛ в ФНС. Для этого необходимо предоставить ФНС информацию о своих операциях и уплаченных налогах, а также данные о проведенных корпоративных действиях.
С уважением,
БКС Мир инвестиций
Да, именно про это я и писал выше. Другие брокеры сплиты как-то корректно обрабатывают. Спасибо тебе дорогой брокер, за то, в сложный для меня момент лишил меня существенной суммы на неопределенный срок и отправил решать свои проблемы самостоятельно.
Да у других хуже, но в другом. Могли бы перестраховаться и уточнить инфу, источников-то полно, всё-таки свои же деньги на кон ставите. И кстати, зявление заполнить не проблема, если у вас есть доступ в лк налоговой, вы можете легко это сделать
С тиньковым у меня проблем не было никаких в плане налогов, те же сплиты по амазону и тесле они расчитали нормально, никак на ЛДВ это не повлияло. Никаких бумаг при этом подписывать не пришлось. Я даже и не мог предположить что в 2023 году нужно еще какие-то бумаги подписывать и ходить в офисы. К чести БКС можно сказать, что когда я подписал бумагу уже после продажи, они все-таки вернули мне соответствующую часть налога - 533 рубля из 161тыс. В общем, этот банк просто застрял во времени
Ага, только когда надо закрыть ИИС тинь предлагает ехать в ЕДИНСТВЕННЫЙ офис, который находится в мск. Везде есть плюсы и минусы и у Тинька - их с каждым днем все больше. А комиссия выше, чем в БКС, в желтом брокере походу девиз "любой каприз, разбивайте последнюю копилку". И тот уже не работает, меня такое не устроило
Закрыл иис без прохода в офис. Все акции перевели на брокерский счёт, деньги за вычетом налогов на карту
Вы счастливчик, меня сначала месяц мурыжили, потом сказали явиться в офис. К слову, это больше тысячи км. Любителей тиньки от части считаю мазохистами, иначе не могу объяснить эту любовь. Преимущества БКС не надо высасывать из пальца,они очевидны и за это не нужно отваливать неимоверные суммы
Я не защищаю тинек, в нем тоже много недостатков, но, я не вижу в бкс ни единого преимущества, интерфейс более убогий, привязка к офисам и бумажные заявления эти, словно в двухтысячные попал. Тинек по крайней мере на деньги меня не кидал на ровном месте, хотя полагаю что у разных людей разные ситуации.
вот меня БКС не кидал никогда на деньги, когда на инвесторе торговал, там покупал бумаги, золото и валюту без комиссии, в офисы не езжу, все делаю через приложение, функционал которого как раз таки лучше тиневского. Видимо с вами случилось какое-то исключение из правил, но просто так БКС деньги ни за что бы не взял, я в нем уверен
Стараемся всегда решить вопрос как можно быстрее. Хотели бы проверить вашу ситуацию. Пришлите, пожалуйста, ваши ФИО и дату рождения нам в лс. Проверим, в чем дело.
Здравствуйте.
Закрыть ИИС можно самостоятельно в нашем приложении или в личном кабинете. Если на счете есть бумаги и деньги, перенесем их на новый брокерский счет, а ИИС закроем. Можете написать нам в чат. Мы с радостью вас проконсультируем и поможем.
нету такого,буквально сегодня закрыл ИИС в тинькофф и зашел почитать про вычеты и тп. Просто менеджер предупредила о режиме торов с биржи и что только после этого будет вывод и закрытие. С иностранными не знаю как но судя по ответу тоже просто переводят на брокерский. может раньше было по дргому но сейчас все ок видать.
повторюсь, лично я не ощутил лёгкости и простоты использования, а вот весомые комиссии за любой чих да. Поэтому если выбирать между тиньк и бкс, то для тех, кто будет работать на бирже активно, подойдет второй вариант. Чтобы на ровном месте не усложнять себе жизнь среди условий для хомяков, которые не знают про режимы торгов и инфоцыган, зарабатывающих на этом))
А про какие комиссии вы говорите. Можете привести цифры с ткс и бкс?
Конечно. у тинь на ивесторе 0,3 % покупка, у БКС 0%; на трейдере у тинь0,04%, у БКС от 0,03 до 0,01. На срочном рынке в сравнении с тиньком, который берет % от стоимости контракта (что разорение, если брать какой-нибудь дорогой фьюч типа РТС), у БКС от 1 рубля до 10 копеек за контракт в зависимости от стоимости активов/оборота контрактов за день