Муки выбора

В современном мире цифровые технологии и, в частности, криптовалюты, играют все более значительную роль. С ростом популярности криптовалют возникает потребность в создании и развитии криптокомпаний, которые занимаются разработкой, обменом, хранением и другими операциями с цифровыми активами. Одним из ключевых вопросов для таких компаний является выбор юрисдикции, которая обеспечит оптимальные условия для их работы и минимизирует риски.

Выбор юрисдикции для криптокомпании - это процесс, который требует учета множества факторов, таких как законодательство страны, налоговая политика, регулирование криптовалют и блокчейн-технологий, безопасность и конфиденциальность данных, доступность инфраструктуры и квалифицированных кадров, а также возможности для международного сотрудничества. От того, насколько грамотно будет выбрана юрисдикция, зависит успешность и стабильность работы криптокомпании, ее репутация на рынке и возможности для развития.

В данной статье мы рассмотрим основные аспекты, на которые стоит обратить внимание при выборе юрисдикции для криптокомпании. Мы проанализируем особенности законодательств разных стран, их отношение к криптовалютам и блокчейн-технологиям, налоговую политику, возможности для привлечения инвестиций и многие другие вопросы, которые могут возникнуть у руководителей и специалистов криптокомпаний.

Выбор юрисдикции для криптокомпании зависит от ряда факторов, таких как требования законодательства, налоговая политика, регулирование криптовалют и степень поддержки стартапов. Вот несколько факторов, которые важно учитывать при выборе юрисдикции:

Создание инфраструктуры подразумевает затраты на следующие аспекты:

1. Необходимость регистрации/лицензирования.

2. Признание криптовалюты в качестве средства платежа

3. Возможность открытия счета в банке

4. Штат сотрудников

5. AML регулирование

6. Отчетность

7. Капитал компании

Затраты на открытие криптобизнеса могут сильно варьироваться в зависимости от вида деятельности, которую вы планируете вести. Разберем каждый из указанных критериев по отдельности.

1. Необходимость регистрации/лицензирования.

Мировая тенденция складывается таким образом, что все больше юрисдикции с целью регулирования рынка крипто активов вводит необходимость регистрации/получения лицензии.

Так, необходимость лицензирования введена на территориях Мальты, Швейцарии, Эстонии, Литвы, Сингапура и др. (полный список стран можно посмотреть на интерактивной карте Zenitlegal)

Однако стоит учитывать, что нормативное закрепление регистрации не всегда говорит о практической необходимости регистрации. Например, В Грузии, Сент-Винсенте и ОАЭ можно увидеть незначительное число или полное отсутствие зарегистрированных компаний в специализированных реестрах.

2. Признание криптовалюты в качестве средства платежа

Юрисдикция, которая признает криптовалюты как законное платежное средство, может нивелировать необходимость открытия фиатного счета компании, а также позволит использовать криптовалюту для взаимодействия с контрагентами.

3. Возможность открытия счета в банке

Характер деятельности компании требует прием хранение и отправку фиатных денежных средств, обмен фиата на крипту и наоборот для этого однозначно не подойдут "оффшорные" юрисдикции, поскольку компаниям, зарегистрированным в таких юрисдикциях, практически невозможно открыть счет в банке. Если же вы планируете конвертацию, то выбор должен пасть на юрисдикции, которые лояльны к криптобизнесу и имеют опыт работы с такими клиентами.

4. Штат сотрудников

Если юрисдикция имеет специальное законодательство, то имеет и специальные требования к штату. Так зачастую обязательным является присутствие аудитора и AML-специалиста. Стоит также учитывать требование о гражданстве такого сотрудника. Иногда регуляторы могут предъявлять специальные требования к постоянному нахождению на территории страны.

Достаточно размытым, например, является требования Сингапура, согласно им:
"ключевые сотрудники должны быть достаточно компетентными для занимаемой должности, иметь достаточный опыт ведения бизнеса в сфере платежных услуг или смежных областях в сегменте финансовых услуг. Образование и профессиональная квалификация ключевых лиц также учитывается"

Для Панамы характерным является присутствия официального представителя на территории государства.

Оцените необходимость постоянного присутствия штата на территории страны и требования, предъявляемые к их квалификации. Дополнительные затраты могут уйти на найм местного директора или бухгалтера.

5. AML регулирование

Данное регулирование может повлиять как на наличие AML-специалиста в штате, так и на количество информации, которую собираете о клиенте. Важно учитывать требования предъявляемые FATF и избегать юрисдикций из "серого" списка (Болгария, Буркина-Фасо, Камерун, Хорватия, Демократическая Республика Конго, Гибралтар, Гаити, Ямайка, Мали, Мозамбик, Нигерия, Филиппины, Сенегал, Южная Африка, Южный Судан, Сирия, Танзания, Турция, Уганда, Объединенные Арабские Эмираты, Вьетнам, Йемен).

AML-регулирование предполагает сбор определенной информации о транзакция и документами о пользователях (подробнее в разделе отсутствие сложных бюрократических путей для подключения клиентов к платформе)

Практически законодательство всех юрисдикций предусматривает разработку AML политики, назначение AML специалиста, надлежащая проверка клиентов - проверка личности клиента с учетом риска, мониторинг транзакций. Разница состоит лишь в строгости таких правил.

6. Отчетность

Различные юрисдикции могут применять разные требования к отчетности.

Для офшорных юрисдикций достаточно бухгалтерской отчетности подаваемой ежегодно, тогда как в США необходимо подавать помимо налоговой и бухгалтерской отчетность о бенифициарных владельцах. Следует внимательно изучить правила и сроки для подачи отчетности, иначе есть риск попасть под достаточно крупные штрафы.

7. Капитал компании

Важным критерием является размер капитала компании, который необходимо иметь зарегистрированным криптокоипаниям, обращайте внимание не только на его размер, но и на необходимость его поплнения.

Мальта предъявляет следующие следующие требования к капиталу от 53 807$ до 785 579$ (в зависимости от вида лицензии) при чем капитал должен пополняться для постоянного поддержания установленной законом суммы.

В таких странах как Каймановы острова и Панама требования к капиталу отсутствуют.

Требования KYC и AML законодательства некоторых стран предусматривает ограничения для пользователей из США, Ирана, Северной Кореи, России и тд. Это может быть связано с санкционной политикой или особенностями внутреннего регулирования в целом. Поэтому важно понимать, кто является целевой аудиторией платформы и откуда будет идти основной поток клиентов.

Также согласно AML-регулированию вам необходимо будет производить идентификацию ваших клиентов. Данный процесс может потребовать предоставления паспорта, выписки из банка и других документов, однако стоит учитывать, что длинный список необходимой документации может отпугнуть большое количество пользователей.

В Панаме необходимо предоставить следующую информацию ФИО, возраст, пол, статус занятости или трудоустройства, семейное положение, профессия или род занятий, гражданство, место жительства и соответствующий документ, удостоверяющий личность.

В Сингапуре для транзакций до 1500$ необходимы лишь имя, номер счета инициатора перевода, имя получателя перевода и номер счета получателя перевода.

Таким образом необходимо оценивать не только ваши обязанности по предоставлению документов и отчетности, но и насколько удобно вашим клиентам будет подключатся к вашей платформе. Поэтому при выборе юрисдикции необходимо понимать, где KYC и AML политика предусматривает большое количество документов от пользователей.

Юрисдикция должна предлагать благоприятные условия налогообложения для криптовалютного бизнеса. Некоторые страны имеют специальные налоговые льготы или отсутствие налога на прибыль от криптоинвестиций.

Например, одним из наиболее привлекательных аспектов криптополитики Германии является то, что если вы держите свои инвестиции в криптовалюту более года, она не рассматриваются как капитальные активы. Вместо этого они подпадают под категорию частных денег, освобождая их от налогов.

В Сальвадоре иностранным инвесторам не нужно платить налоги с доходов от криптовалюты, что дает им значительное финансовое преимущество.

Многие юрисдикции не взимают налоги от доходов от нерезидентов, например Каймановы острова, Сент Винсент, Панама и Сейшелы

Обратите внимание на юрисдикции с налоговыми льготами для криптобизнеса такие как: Сейшелы, Каймановы острова, Багамские острова.

Несмотря на то что все страны активно внедряют регулирование, эффективность его работы все еще является достаточно серьезным вопросом.

Регуляторы, которые имеют опыт работы с криптобизнесом и выстроили эффективную коммуникацию с ними являются приоритетными.

Например, не смотря на то, что ОАЭ позиционирует себя как привлекательную для крипто инвесторов юрисдикцию, которая создает благоприятные условия для развития данной отрасли, регулятор не смог выстроить процесс администрирования для получения лицензии.

Может показаться что язык на котором вы будете взаимодействовать с регулятором не является важным аспектом для выбора юрисдикции. Однако когда вы столкнетесь с процессом регистрации компании и подачи отчетности поиск переводчика и затраты на его услуги могут составить внушительную часть ваших расходов. одним из самых “безопасных” является выбор юрисдикций, где взаимодействие с государственными структурами может проходить как на национальном языке, так и на английском. Такими странами являются: Мальта, Сингапур, Сент-Винсент, Каймановы острова и тд.

Таким образом, криптовалютный бизнес требует особого внимания к выбору юрисдикции для регистрации и ведения деятельности. Различные страны имеют разные подходы к регулированию криптовалют, что может влиять на выбор места для регистрации.

В целом, выбор юрисдикции для регистрации криптокомпании требует тщательного анализа и консультаций с экспертами в области права и налогообложения, и наша компания Zenitlegal готова помочь вам в этом нелегком деле.