Платить нельзя жадничать. Поставь запятую сам...

Здравствуйте друзья! В этой статье мы подробно разберем часто задаваемый вопрос: "Как же платить налог с доходов от криптовалют?", включая предпринимателей.

В соответствии с законом, разрешено заниматься майнингом и не запрещено проводить операции с криптой, однако четких определений в законодательстве на текущий момент нет. Мы проанализировали ситуацию и пришли к выводам: как именно платить налоги с криптовалюты физическим лицами предпринимателям в 2025 году.

В правовом поле РФ крипту называют "цифровой валютой" и регулируется она 259 Федеральным законом. Крипта не является в данном случае денежной единицей.

1 ноября 2024 года вступил в силу закон, позволяющий официально заниматься майнингом, но есть некоторые нюансы. Физические лица могут продолжать майнинг без регистрации в реестре Минцифры, но строго в установленных пределах по лимитам электроэнергии. А ООО и ИП должны будут зарегистрироваться в специальном реестре в Минцифры в качестве операторов майнинговой инфраструктуры. Отчетность потребуется передавать в Росфинмониторинг.

Налоговые резиденты не могут принимать оплату за товары и услуги

Налогом облагается только доход (то есть, если вы не выводили крипту в рубли, платить ничего не нужно)

ФНС трактует необходимость уплаты налога следующим образом:

Согласно письму Минфина России от 08.11.2018 № 03-04-07/80764 налоговая база от операций купли-продажи криптовалют определяется как превышение общей суммы доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи соответствующей криптовалюты, над общей суммой документально подтверждённых расходов на её приобретение.

Простыми словами, продав криптовалюту в убыток, налогов вы не платите, но вы все же должны отчитаться об этом в налоговую.

Физ. лицо платит НДФЛ по общей ставке 13%. Если годовой доход превышает 2,4 млн. руб. и до 5 млн руб. включительно, то по ставке 15%,

Ставка 18% — для годового дохода выше 5 млн руб. и до 20 млн руб. и 20% для дохода свыше 20 млн. руб. в год

ИП, при использовании общей системы налогообложения — 13% (НДФЛ), упрощенной — 6% или 15% («доходы» либо «доходы минус расходы»).

Для самозанятых налог на криптовалюту составляет 13%, если доход НДФЛ, или 4%, если НПД (налог на профессиональный доход,например, при майнинге).

Юр.лицо. платит по стандартной ставке 25% - налог на прибыль.

За неумышленную неуплату предусмотрена ответственность в размере 20% от суммы неуплаченного налога, а при умышленной - 40%.

Платить налог с доходов от крипты можно официально, но немногие это делают. На самом деле, несмотря на запрет приема платежей, многие налоговые резиденты РФ продолжают это делать и остаются незамеченными. Мы призываем не испытывать судьбу на предмет контактов с налоговой системой! Особенно, если у вас крупные доходы в крипте, ведь рано или поздно можно получить неприятный вопрос от налоговой.

Поэтому проще поделиться с государством и спать спокойно. Но только если вы являетесь налоговым резидентом!

Спасибо вам за прочтение нашей статьи. В нашем Телеграмм канале также выходит много материалов о криптовалютах в правовом поле, советуем почитать на досуге.

С вами была ваша Mosca!