«Майнинг в России в 2025 году: что разрешено, сколько стоит и как не нарушить закон»
Лимиты, налоги и региональные запреты — разбираем правила для физлиц и бизнеса. С примерами расчётов и чек‑листом.
👋 Привет! Майнинг в РФ с 2025 года — уже не «серая зона», а официальная экономическая деятельность. Но правила жёсткие: перешагнёшь лимит по электроэнергии — попадёшь под штрафы. Разберём, как добывать крипту легально и не нажить проблем с ФНС и энергетиками.
Что разрешено?
- Физлица без регистрацииМожно майнить, если потребление ≤ 6 000 кВт·ч/мес.Не требуется статус ИП или юрлица.Обязательна оплата электроэнергии по тарифу (без льготных расценок для бизнеса).
- Юрлица и ИПНужно зарегистрироваться в реестре Минфина для майнеров.Разрешено превышать лимит 6 000 кВт·ч, но с отчётностью в ФНС.Можно использовать коммерческие тарифы на электроэнергию.
- ОборудованиеНет ограничений на ASIC, GPU‑фермы или промышленные установки.Запрещено подключать оборудование к сетям, не рассчитанным на нагрузку (например, к общедомовым в МКД).
Где майнить нельзя?
С 1 января 2025 года запрещён майнинг в:
- регионах Северного Кавказа;
- новых субъектах РФ;
- отдельных районах Иркутской области, Бурятии и Забайкальского края (в отопительный сезон).
Важно: Проверьте локальные постановления вашего муниципалитета — могут быть дополнительные ограничения.
Налоги: как считать и платить
Ставки для физлиц:
- 13 % — на доход до 5 млн ₽.
- 15 % — на сумму свыше 5 млн ₽.
Что облагается:
- продажа намайненной крипты;
- получение крипты в качестве вознаграждения (блок‑ревард).
Как уменьшить налог:
- Учитывайте расходы на электроэнергию (сохраняйте чеки).
- Фиксируйте затраты на оборудование (чеки, договоры).
- Для ИП: применяйте УСН (6 % от дохода или 15 % с разницы).
Пример расчёта:
- Доход за месяц: 100 000 ₽ (продажа BTC).
- Расходы на электричество: 20 000 ₽.
- Налоговая база: 80 000 ₽.
- Налог: 80 000 × 13 % = 10 400 ₽.
Для юрлиц:
- Налог на прибыль: 25 %.
- НДС: 20 % (кроме операций с майнингом).
Риски и штрафы
- Превышение лимита электроэнергииДля физлиц: штраф 100–300 тыс. ₽ (ст. 7.19 КоАП).Для юрлиц: конфискация оборудования + штраф до 1 млн ₽.
- Неуплата налоговШтраф 40 % от неуплаченной суммы.Уголовная ответственность при уклонении > 2,7 млн ₽ за 3 года (ст. 198 УК РФ).
- Нарушение региональных запретовПриостановка деятельности.Административные протоколы.
- Подключение к чужим сетямКража электроэнергии (ст. 165 УК РФ) — до 2 лет лишения свободы.
Как действовать легально
Шаг 1. Проверьте лимиты
- Рассчитайте потребление вашей фермы (кВт·ч/день × 30).
- Сравните с лимитом 6 000 кВт·ч/мес.
Шаг 2. Зарегистрируйтесь (если нужно)
- Юрлица: подайте заявку в реестр Минфина.
- Физлица: если укладываетесь в лимит, регистрация не требуется.
Шаг 3. Ведите учёт
- Сохраняйте чеки за электричество и оборудование.
- Записывайте даты и объёмы продаж крипты.
- Используйте Koinly или CryptoTax для расчёта налоговой базы.
Шаг 4. Платите налоги вовремя
- Физлица: до 30 апреля 2026 года (3‑НДФЛ).
- Юрлица: ежеквартальные авансы по налогу на прибыль.
Шаг 5. Следите за региональными изменениями
- Проверяйте сайт Минэнерго и местных властей на предмет новых запретов.
Чек‑лист для майнеров
✅ Проверьте, не находитесь ли вы в зоне запрета (Северный Кавказ, новые регионы и др.).✅ Рассчитайте потребление электроэнергии вашей фермы.✅ Если лимит превышен — зарегистрируйтесь как ИП/юрлицо.✅ Сохраняйте все чеки и документы по расходам.✅ Установите программу для налогового учёта (Koinly, CryptoTax).✅ Подайте декларацию 3‑НДФЛ до 30 апреля 2026 года.
Вывод: майнинг — это бизнес, а не хобби
Что делать прямо сейчас:
- Не скрывайте деятельность — легализация снижает риски.
- Ведите бухгалтерию — без документов не докажете расходы.
- Следите за лимитами — даже 6 001 кВт·ч в месяц может стоить вам штрафа.
Главное: Майнинг разрешён, но только в рамках закона. Чем прозрачнее ваша деятельность, тем меньше вопросов от ФНС и энергетиков.
P.S. В следующей статье разберём, как юрлица могут снизить налоги через лизинг оборудования. Подписывайтесь!
📊 График: Динамика числа зарегистрированных майнеров (2024–2025). Источник: Минфин РФ.
А самое интересное в моем тг 👇