Налоговый вычет за обучение: как получить в 2025, пошаговая инструкция по возврату налога за обучение, курсы повышения квалификации и переподготовки в НЦПО

Налоговый вычет за переподготовку и повышение квалификации — возврат денег за обучение. Фактически, это сумма, на которую уменьшают или возвращают НДФЛ. В 2025 году можно вернуть деньги за курсы обучения общей стоимостью до 150 000 рублей за собственное образование и до 110 000 рублей за каждого ребенка.

⚠ Если человек заплатил налога меньше положенного к возврату, остаток налогового вычета за курсы обучения сгорает и на следующий год не переносится.

💡 Право на налоговый вычет за курсы повышения квалификации и переподготовки имеют граждане РФ, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ.

❌ Неработающие пенсионеры, студенты без доходов, самозанятые и ИП на УСН налоговый вычет за образовательные курсы получить не могут.

Возврат налога за дополнительное образование возможен:

✅ За собственное повышение квалификации и переподготовку в любой форме обучения

✅ За переподготовку детей до 24 лет на очной форме

✅ За курсы братьев и сестер до 24 лет при очном обучении

✅ За образование подопечных до 18 лет или бывших подопечных до 24 лет

✅ За обучение супруга по очной форме начиная с расходов 2024 года

📆 Возврат денег за курсы можно оформить за три предшествующих года. В 2025 году можно вернуть их за 2024, 2023 и 2022 годы.

🎓 Образовательная организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность. Это требование распространяется на государственные, муниципальные и частные учебные центры.

⬇ Образовательная лицензия Учебного Центра НЦПО

🔍 Проверить наличие лицензии можно в реестре на сайте Рособрнадзора.

💡 Индивидуальные предприниматели, самостоятельно ведущие образовательную деятельность, могут работать без лицензии. Достаточно, чтобы в ЕГРИП были сведения об этом.

💻 Налоговый вычет за обучение на онлайн курсах получить можно. Форма подготовки для собственного образования значения не имеет: подходят очные, заочные и онлайн программы.

📌 Дистанционное обучение считается образовательной технологией, а не отдельной формой учебы. Однако при оплате курсов детей, братьев, сестер или подопечных обязательно требуется очная форма. Даже если ребенок по какой-то причине перешел на дистанционную подготовку, надо подтвердить факт очного обучения справкой из учебного заведения.

💰 С 1 января 2024 года лимиты увеличились. Максимальная сумма налогового вычета за обучение — 13% от 150 000 рублей: 19 500 рублей. Столько можно вернуть денег за курсы для себя.

👶 За учебу каждого ребенка до 24 лет максимальный возврат составляет 14 300 рублей (13% от 110 000 рублей). Этот общий лимит для обоих родителей на одного ребенка. Если оба супруга подают на вычет, сумму налогового вычета за обучение делят между ними.

🏢 Получить налоговый вычет за повышение квалификации и переподготовку через работодателя можно в том же календарном году, когда оплачивали обучение. Этот способ позволяет не ждать окончания налогового периода и получать деньги ежемесячно за счет неудержания НДФЛ с зарплаты.

❌ Работодатели на АУСН такую возможность не предоставляют.

Пошаговая инструкция:

1 Получите справку об оплате образовательных услуг в учебном центре

2 Подайте в ИФНС заявление о подтверждении права на вычет налогов за оплату обучения

3 Приложите справку и документы, подтверждающие родство (при необходимости)

4 Дождитесь уведомления от ФНС в течение 30 календарных дней

5 Передайте уведомление в бухгалтерию работодателя с письменным заявлением

6 Работодатель перестанет удерживать подоходный налог до исчерпания суммы вычета

🏛 Для получения налогового вычета за профессиональную переподготовку и повышение квалификации через ИНФС надо дождаться окончания года, в котором оплачивали курсы. Подать документы можно лично в отделении ФНС, через Госуслуги или МФЦ.

Необходимые действия:

📝 Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год

📊 Подготовьте справку 2-НДФЛ с места работы

📋 Соберите документы об оплате курсов и лицензии учебного центра

📄 Подайте заявление о возврате налогового вычета за обучение

⏱ Дождитесь проверки в течение трех месяцев и перечисления средств

💻 Личный кабинет на сайте ФНС позволяет подать документы на получение налогового вычета за обучение из НДФЛ без посещения ИФНС. Для работы с сервисом потребуется регистрация через Госуслуги или получение пароля в отделении ФНС.

📊 Сведения о доходах и суммах налога доступны непосредственно в личном кабинете.

Порядок действий:

🔐 Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru

📋 Выберите раздел "Жизненные ситуации" - "Подать декларацию 3-НДФЛ"

✍ Заполните декларацию с помощью пошагового конструктора

📎 Загрузите справку об оплате образовательных услуг за 2024 год или комплект документов за предыдущие периоды

💳 Приложите заявление о возврате с указанием банковских реквизитов

🔏 Отправьте декларацию с неквалифицированной электронной подписью

📈 Отслеживайте статус проверки в разделе "Мои налоги и взносы"

⚡ С 2025 года действует упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов за оплату обучения. Образовательные организации передают сведения о расходах в ФНС при наличии технических возможностей.

📝 Для использования упрощенного способа нужно написать заявление учебному центру о передаче данных в налоговую службу.

📅 Заявление на налоговый вычет за обучение для дополнительного образования появится в личном кабинете до 20 марта 2025 года, если сведения переданы до 25 февраля, или в течение 20 рабочих дней при более поздней подаче. Останется проверить данные, указать банковские реквизиты и подписать заявление неквалифицированной электронной подписью.

Не забудьте подписаться на наши группы 💬 ВК и Telegram. Ищите свежие промокоды и актуальные спецпредложения на курсы

Смотрите полезные видео на нашем канале 🎥 YouTuBe