Оффшорный счет в ОАЭ: полное практическое руководство по открытию и обслуживанию в 2025 году
Объединенные Арабские Эмираты продолжают оставаться привлекательным финансовым центром для российских предпринимателей, несмотря на значительные изменения в банковском секторе. В этом подробном руководстве мы расскажем о текущей ситуации с открытием счетов, требованиях банков и практических рекомендациях на основе актуальных данных октября 2025 года.
Содержание:
- Что такое оффшорный счет в ОАЭ и почему он привлекает международный бизнес
- Основные юрисдикции для регистрации оффшорной компании в ОАЭ
- Пошаговый процесс открытия оффшорного счета в банке ОАЭ в 2025 году
- В каких банках ОАЭ можно открыть оффшорный счет: детальный обзор
- Стоимость обслуживания оффшорного счета: реальные цифры и скрытые платежи
- Документы для открытия оффшорного счета: детальный чеклист 2025
- Налогообложение и соблюдение международных стандартов отчетности
- Актуальная ситуация для россиян в 2025 году
Что такое оффшорный счет в ОАЭ и почему он привлекает международный бизнес
Оффшорный банковский счет в ОАЭ – это счет, открытый на имя компании, зарегистрированной в одной из специализированных оффшорных зон Эмиратов (Джебель Али, RAK ICC или AJMAN Offshore). Ключевое отличие такого счета от обычного корпоративного заключается в том, что оффшорная компания не ведет операционную деятельность на территории ОАЭ, а использует юрисдикцию исключительно для международных операций.
Давайте разберем практический пример. Михаил, владелец IT-компании из Восточной Европы, столкнулся с проблемой: его бизнес-модель предполагает получение платежей от клиентов из США, Европы и стран Азии. Работа через локальный банк создавала множество проблем – долгие сроки обработки международных переводов, высокие комиссии за конвертацию валют, постоянные запросы о подтверждении источников дохода. После открытия оффшорного счета в ОАЭ Михаил получил возможность принимать платежи в долларах США, евро и фунтах стерлингов без конвертации, сократил сроки обработки транзакций с 5-7 до 1-2 рабочих дней и снизил банковские комиссии более чем в три раза.
Ключевые преимущества оффшорного счета в ОАЭ в 2025 году:
- Отсутствие валютного контроля – свободное движение капитала без ограничений на переводы
- Мультивалютные счета – возможность работы с USD, EUR, GBP, AED и другими валютами одновременно
- Политическая стабильность – ОАЭ остаются нейтральной юрисдикцией в условиях санкционного давления
- Развитая банковская инфраструктура – доступ к SWIFT, SEPA и современным платежным системам
- Налоговая оптимизация – 0% налог на прибыль для оффшорных компаний при соблюдении условий
- Репутация и доверие – счета в банках ОАЭ воспринимаются международными партнерами как признак серьезного бизнеса
По данным 2024-2025 годов, количество запросов на открытие оффшорных счетов в ОАЭ увеличилось на 34% по сравнению с предыдущим периодом. Основные драйверы роста – геополитическая нестабильность, санкционные ограничения и необходимость диверсификации банковских рисков.
Основные юрисдикции для регистрации оффшорной компании в ОАЭ
ОАЭ предлагают три основные оффшорные юрисдикции, каждая из которых имеет свои особенности и преимущества. Выбор правильной зоны – критически важный шаг, который влияет не только на стоимость регистрации и обслуживания компании, но и на процесс открытия банковского счета.
Jebel Ali Free Zone (JAFZA) Offshore
JAFZA – старейшая и наиболее авторитетная оффшорная зона ОАЭ, работающая с 1985 года. Компании, зарегистрированные в JAFZA Offshore, пользуются высоким уровнем доверия со стороны международных банков.
Основные параметры:
- Срок регистрации: 5-7 рабочих дней
- Минимальный уставной капитал: не требуется
- Стоимость регистрации: 9500-12000 USD
- Ежегодное продление: 8500-10000 USD
- Репутация среди банков: высокая
Ras Al Khaimah International Corporate Centre (RAK ICC)
RAK ICC – самая популярная по соотношению цены и качества оффшорная юрисдикция. Процесс регистрации максимально упрощен и занимает 3-5 рабочих дней.
Основные параметры:
- Срок регистрации: 3-5 рабочих дней
- Стоимость регистрации: от 4500-5500 USD
- Годовое продление: от 4000 USD
- Популярность: в 2024 году зарегистрировано более 3800 новых компаний (+28% к 2023 году)
- Репутация среди банков: хорошая, особенно у локальных банков ОАЭ
Ajman Offshore
Ajman Offshore – относительно новая, но быстрорастущая оффшорная зона. Отличается наиболее доступной стоимостью.
Основные параметры:
- Срок регистрации: 4-6 рабочих дней
- Стоимость регистрации: от 3500-4200 USD
- Годовое обслуживание: от 3200 USD
- Особенность: некоторые крупные международные банки могут требовать дополнительные документы
Важное обновление 2025 года: В соответствии с Публичным разъяснением CTP001 Федерального Налогового Управления (ФНУ), оффшорные компании в ОАЭ теперь должны регистрироваться для корпоративного налога и соблюдать все соответствующие правила. Однако компании, которые не ведут деятельность на территории ОАЭ и получают доход только из иностранных источников, могут квалифицироваться для освобождения от корпоративного налога при соблюдении требований экономического содержания (Economic Substance Regulations).
Пошаговый процесс открытия оффшорного счета в банке ОАЭ в 2025 году
Процесс открытия оффшорного счета в ОАЭ значительно отличается от открытия личного или резидентного корпоративного счета. Банки применяют усиленные процедуры проверки (Enhanced Due Diligence) к оффшорным структурам, что требует тщательной подготовки и понимания всех этапов процесса.
Этап 1: Выбор банка и типа счета
Первый и один из самых важных шагов – выбор подходящего банка. На финансовом рынке ОАЭ работает более 50 банков, но не все из них готовы открывать счета оффшорным компаниям. К банкам, активно работающим с оффшорными структурами в 2025 году, относятся: Emirates NBD, Mashreq Bank, Commercial Bank of Dubai, RAKBANK, Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB) и некоторые другие.
Критерии выбора банка включают:
- Минимальный остаток на счете: от 10000 до 100000 USD в зависимости от банка
- Стоимость обслуживания: от 100 до 500 USD в месяц
- Доступность интернет-банкинга для международных операций
- Скорость обработки международных переводов (1-2 рабочих дня через SWIFT)
- Наличие мультивалютных счетов
- Требования к личному присутствию для открытия счета
Важно понимать: крупные международные банки (HSBC, Standard Chartered, Citibank) в ОАЭ крайне неохотно открывают счета оффшорным компаниям в 2025 году и требуют внесения значительных сумм в качестве первоначального депозита – от 500000 USD и выше. Процесс стал более строгим, банки требуют обязательного личного присутствия заявителя и предоставления дополнительных документов.
Этап 2: Подготовка комплекта документов
Для открытия оффшорного счета потребуется предоставить следующий пакет документов:
Корпоративные документы:
- Сертификат регистрации компании (Certificate of Incorporation)
- Меморандум и Устав (Memorandum and Articles of Association)
- Сертификат о директорах и секретаре (Certificate of Incumbency)
- Сертификат акционеров (Certificate of Shareholders)
- Сертификат о зарегистрированном адресе (Certificate of Registered Office)
- Сертификат о хорошем положении (Certificate of Good Standing) – должен быть выдан не ранее 30 дней до подачи
Документы бенефициаров и директоров:
- Заверенные копии паспортов всех директоров и акционеров, владеющих более 10% акций
- Подтверждение адреса проживания (не старше 3 месяцев) – счет за коммунальные услуги или выписка из банка
- CV (резюме) с описанием профессионального опыта
- Банковские рекомендации из текущего банка обслуживания
- Professional Reference Letter – рекомендательное письмо от адвоката, бухгалтера или бизнес-партнера
Бизнес-документы:
- Детальный бизнес-план на английском языке, описывающий деятельность компании
- Контракты или договоры намерений с контрагентами
- Документы, подтверждающие источники средств для первоначального депозита
- Прогноз оборотов по счету на первые 12 месяцев с детализацией
- Объяснение бизнес-модели и структуры владения компанией
- Source of Wealth Declaration – декларация о происхождении богатства с подтверждающими документами
Все документы должны быть переведены на английский язык и апостилированы или легализованы в соответствии с требованиями банка. Крупные банки также могут требовать нотариального заверения переводов и аттестации документов в Министерстве иностранных дел ОАЭ.
Этап 3: Подача заявки и процесс комплаенса
После подготовки документов начинается наиболее длительный этап – прохождение банковского комплаенса. Банки ОАЭ в рамках борьбы с отмыванием денег (AML) и финансированием терроризма (CFT) применяют очень строгие процедуры проверки в соответствии с Федеральным законом № 20 от 2018 года и Решением Кабинета № 10 от 2019 года.
Типичный процесс комплаенс-проверки включает:
- Первичное рассмотрение заявки и документов: 3-5 рабочих дней
- Запрос дополнительных документов или разъяснений: обычно 1-2 раунда запросов
- Проверку источников средств и бенефициаров через международные базы данных
- Видеоконференцию с менеджером по работе с клиентами (в большинстве банков обязательна в 2025 году)
- Проверку KYC (Know Your Customer) и AML (Anti-Money Laundering)
- Финальное одобрение комитетом по новым клиентам: 2-5 рабочих дней
Важное обновление октября 2025 года: Общий срок открытия счета обычно составляет от 3 до 8 недель с момента подачи полного комплекта документов. Однако в сложных случаях или при возникновении дополнительных вопросов процесс может затянуться до 12-16 недель. Банки стали еще более тщательными в проверках, особенно в отношении клиентов из стран с повышенными рисками.
Этап 4: Личное присутствие и активация счета
В 2025 году практически все банки ОАЭ требуют обязательного личного присутствия для открытия оффшорного корпоративного счета. Исключения крайне редки и применяются только для клиентов с существующими отношениями с банком или при внесении крупных депозитов.
После одобрения заявки и личной встречи необходимо внести первоначальный депозит. Размер минимального депозита варьируется в зависимости от банка:
- Emirates NBD: от 50000 USD
- Mashreq Bank: от 25000 USD
- Commercial Bank of Dubai: от 30000 USD
- RAKBANK: от 10000 USD (AED 50000)
- ADCB: от 50000 USD
Важно понимать, что это именно минимальный остаток, который должен постоянно поддерживаться на счете. При падении баланса ниже минимума банк начисляет штрафные комиссии от 100 до 300 USD в месяц.
В каких банках ОАЭ можно открыть оффшорный счет: детальный обзор 2025
Рассмотрим подробнее основные банки ОАЭ, которые активно работают с оффшорными компаниями, их требования и особенности обслуживания по состоянию на октябрь 2025 года.
Emirates NBD
Emirates NBD – крупнейший банк ОАЭ по размеру активов (более 300 миллиардов USD) и один из самых надежных в регионе. По рейтингу Forbes входит в тройку лучших банков ОАЭ. Банк предлагает комплексные решения для оффшорных компаний, включая мультивалютные счета (USD, EUR, GBP, AED и еще 15 валют), торговое финансирование, депозитные программы и инвестиционные продукты.
Требования для открытия счета в 2025 году:
- Минимальный депозит: от 50000 USD
- Ежемесячная комиссия за обслуживание: 150-300 USD
- Обязательное личное присутствие при открытии счета
- Срок рассмотрения заявки: 4-6 недель
- Требования к обороту: предпочтительно от 500000 USD в год
Преимущества: отличная репутация, широкая корреспондентская сеть, развитый интернет-банкинг, возможность получения банковских гарантий, быстрая обработка SWIFT-переводов.
Недостатки: высокие минимальные остатки, жесткие требования комплаенса, длительный процесс открытия, могут отказать компаниям с малым оборотом.
Mashreq Bank
Mashreq Bank – старейший частный банк ОАЭ, основанный в 1967 году. По рейтингу Global Finance признан лучшим банком ОАЭ в 2024-2025 годах. Банк имеет репутацию одного из наиболее технологичных в регионе и предлагает удобные цифровые решения для корпоративных клиентов, включая цифровой банк Mashreq NEO.
Требования для открытия счета в 2025 году:
- Минимальный депозит: от 25000 USD
- Ежемесячная комиссия: 100-200 USD
- Личное присутствие: обязательно (возможность удаленного открытия для некоторых юрисдикций отменена в 2024 году)
- Срок рассмотрения заявки: 3-5 недель
Преимущества: более лояльные требования к минимальному депозиту, быстрое рассмотрение заявок, отличный интернет-банкинг, программы для малого и среднего бизнеса, доступ к Mashreq NEO для цифрового банкинга.
Недостатки: ограниченная корреспондентская сеть по сравнению с Emirates NBD, более высокие комиссии за международные переводы в некоторые регионы.
Commercial Bank of Dubai (CBD)
CBD – государственный банк, специализирующийся на обслуживании корпоративных клиентов. По рейтингу Forbes входит в топ-3 лучших банков ОАЭ. Банк известен своим прагматичным подходом к оффшорным компаниям и готовностью рассматривать проекты из различных отраслей.
Требования для открытия счета в 2025 году:
- Минимальный депозит: от 30000 USD
- Ежемесячная комиссия: 120-250 USD
- Обязательное личное присутствие
- Срок рассмотрения заявки: 4-7 недель
Преимущества: умеренные требования, хорошее соотношение цены и качества, персонализированный подход к клиентам, возможность обслуживания на русском языке через партнеров.
Недостатки: менее развитый интернет-банкинг по сравнению с конкурентами, ограниченный перечень валют для счетов.
RAKBANK (The National Bank of Ras Al Khaimah)
RAKBANK – динамично развивающийся банк, который активно работает с компаниями из свободной зоны RAK. Банк предлагает наиболее доступные условия для малого и среднего бизнеса.
Требования для открытия счета в 2025 году:
- Минимальный депозит: от 10000 USD (AED 50000) – самый низкий среди крупных банков
- Ежемесячная комиссия: 80-150 USD
- Упрощенное открытие для компаний из RAK ICC
- Срок рассмотрения заявки: 2-4 недели
Преимущества: низкие барьеры для входа, быстрое открытие счета, лояльный комплаенс, доступные тарифы, хорошая работа с компаниями из RAK ICC.
Недостатки: меньшая международная известность, могут возникать задержки с входящими переводами от некоторых европейских банков, более ограниченная корреспондентская сеть.
Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB)
ADCB – один из крупнейших банков по размеру активов и входит в топ лучших банков по версии Forbes. Банк предлагает широкий спектр услуг для оффшорных компаний с акцентом на инвестиционный банкинг.
Требования для открытия счета в 2025 году:
- Минимальный депозит: от 50000 USD
- Ежемесячная комиссия: 150-350 USD
- Обязательное личное присутствие
- Часто требуется приобретение дополнительного банковского продукта (депозит или инвестиционный портфель)
Важный кейс из практики 2025 года: Елена, владелица e-commerce бизнеса, продающего товары ручной работы через международные маркетплейсы, открывала счет для своей оффшорной компании из RAK ICC. Первоначально она подала документы в Emirates NBD, но получила отказ из-за недостаточного оборота (прогнозируемый оборот был около 300000 USD в год, что банк посчитал слишком низким для своих стандартов). Вторая попытка в Mashreq Bank была успешной, счет был открыт за 4 недели с первоначальным депозитом 25000 USD. Через полгода, когда обороты выросли до 500000 USD в год, Елена смогла открыть второй счет в CBD для диверсификации банковских рисков.
Стоимость обслуживания оффшорного счета: реальные цифры и скрытые платежи 2025
Понимание полной структуры расходов на обслуживание оффшорного счета критически важно для правильного финансового планирования. Многие предприниматели фокусируются только на первоначальных затратах и минимальном депозите, упуская из виду ежемесячные и транзакционные комиссии, которые могут значительно увеличить общую стоимость владения.
Постоянные платежи (ежегодные)
- Ежемесячная комиссия за обслуживание счета: от 80 до 500 USD (960-6000 USD в год)
- Годовая комиссия за обслуживание компании в оффшорной зоне: от 3200 до 10000 USD
- Услуги зарегистрированного агента (registered agent): от 800 до 2000 USD в год
- Услуги номинального директора (если требуется): от 3000 до 8000 USD в год
- Бухгалтерские услуги и подготовка финансовой отчетности: от 2000 до 5000 USD в год
- Аудит финансовой отчетности (требуется с 2024 года для многих оффшорных компаний): от 3000 USD в год
Транзакционные комиссии
- Входящие международные переводы: от 15 до 50 USD за перевод + 0.1-0.3% от суммы
- Исходящие международные переводы: от 25 до 80 USD за перевод + 0.2-0.5% от суммы
- Переводы в пределах ОАЭ: от 5 до 20 USD за перевод
- Конвертация валюты: спред обычно составляет 0.5-2% от среднерыночного курса
- SWIFT-комиссии банков-корреспондентов: от 10 до 50 USD за перевод (списываются дополнительно)
Дополнительные сборы
- Штраф за падение баланса ниже минимального: от 100 до 300 USD в месяц
- Комиссия за выпуск банковской справки: от 50 до 150 USD
- Комиссия за бездействие счета (если нет операций более 6 месяцев): от 50 до 200 USD в квартал
- Комиссия за расследование платежа: от 50 до 200 USD
- Комиссия за запрос дополнительных документов: от 30 до 100 USD
Практический расчет на 2025 год: Предположим, вы открыли оффшорную компанию в RAK ICC со счетом в Mashreq Bank. Ваш типичный месячный оборот – 100000 USD (50000 входящих и 50000 исходящих в виде 10 транзакций).
Ежемесячные расходы:
- Обслуживание счета: 150 USD
- Входящие переводы (5 транзакций): 175 USD
- Исходящие переводы (5 транзакций): 275 USD
- SWIFT-комиссии корреспондентов: примерно 150 USD
- Конвертация валюты: примерно 500-1000 USD (при конвертации части средств из EUR в USD)
Итого ежемесячные банковские расходы: около 1250-1750 USD или 1.25-1.75% от оборота.
К этому нужно добавить амортизированные годовые расходы на обслуживание компании (примерно 330-500 USD в месяц), что дает общую стоимость владения около 1580-2250 USD в месяц или 18960-27000 USD в год.
Документы для открытия оффшорного счета: детальный чеклист 2025
Правильная подготовка документов – ключевой фактор успешного открытия счета. По статистике консалтинговых компаний в ОАЭ, около 40% первичных заявок отклоняются или возвращаются на доработку именно из-за неполного комплекта документов или их несоответствия требованиям банка.
Документы компании (корпоративные документы)
- Certificate of Incorporation – оригинальный сертификат регистрации компании, выданный регистрирующим органом. Документ должен быть актуальным (выдан не более 12 месяцев назад или с апостилем о продлении)
- Memorandum and Articles of Association – учредительные документы, описывающие цели компании, структуру капитала и правила управления. Банки особое внимание обращают на раздел о разрешенных видах деятельности
- Certificate of Directors and Secretary – документ, подтверждающий текущий состав директоров и корпоративного секретаря. Должен быть выдан не ранее чем за 30 дней до подачи заявки в банк
- Certificate of Shareholders – документ о структуре владения компанией. Банки требуют раскрытия всей цепочки бенефициарного владения до конечных физических лиц, владеющих более 10% акций
- Certificate of Good Standing – справка о том, что компания находится в хорошем положении, не имеет задолженностей перед регистрирующим органом и продолжает существовать. Действителен обычно 30 дней с даты выдачи
- Certificate of Registered Office Address – подтверждение юридического адреса компании в оффшорной зоне
- Board Resolution – решение совета директоров об открытии банковского счета с назначением подписантов
Документы бенефициаров и директоров
- Нотариально заверенные копии паспортов всех директоров и акционеров – копии должны быть четкими, цветными, заверенными нотариусом или апостилированными. Банки отклоняют документы, если срок действия паспорта истекает менее чем через 6 месяцев
- Proof of Address (подтверждение адреса) – счет за коммунальные услуги (электричество, газ, вода), выписка из банка, налоговое уведомление или документ от муниципалитета. Документ должен быть выдан не ранее чем за 3 месяца (в некоторых банках – за 2 месяца), на нем должны быть четко видны имя заявителя и адрес проживания
- CV (резюме) – детальное описание образования и профессионального опыта с указанием релевантности опыта заявленной деятельности компании
- Bank Reference Letter – рекомендательное письмо от текущего банка обслуживания (выписка за последние 2-6 месяцев). Письмо должно подтверждать дату открытия счета, средний баланс, репутацию клиента, отсутствие просроченных обязательств или проблем с комплаенсом
- Professional Reference Letter – рекомендательное письмо от адвоката, бухгалтера или бизнес-партнера. Особенно важно для заявителей, у которых нет длительной банковской истории
- Source of Wealth Declaration – детальная декларация о происхождении богатства с объяснением, как были накоплены средства: заработная плата, доход от бизнеса, продажа активов, наследство, инвестиционный доход. Требуются подтверждающие документы
Бизнес-документы
- Business Plan – подробный бизнес-план на английском языке (10-20 страниц), включающий: описание бизнес-модели и продуктов/услуг, целевые рынки и клиентская база, структура поставщиков и покупателей, организационная структура компании, прогноз финансовых показателей на 12-24 месяца, объяснение необходимости оффшорной структуры
- Contracts and Agreements – существующие контракты с клиентами и поставщиками или письма о намерениях (LOI), инвойсы, счета-фактуры, подтверждения поставок
- Expected Monthly Turnover Statement – детальный прогноз оборотов с разбивкой: количество и средний размер входящих платежей, страны происхождения средств, количество и средний размер исходящих платежей, страны назначения платежей, предполагаемые валюты операций, планируемый средний баланс на счете, названия потенциальных клиентов и товаров
- Source of Initial Deposit – документы, подтверждающие происхождение средств для первоначального депозита с детальным обоснованием
- Financial Statements (если компания существует) – финансовые отчеты за последние 1-2 года, желательно аудированные
Практический совет от экспертов 2025: Всегда готовьте документы с запасом. Вместо минимально требуемого комплекта лучше предоставить дополнительные подтверждающие документы заранее. Например, если банк просит выписку за 3 месяца, предоставьте за 6. Если требуют один контракт с клиентом, предоставьте три. Это демонстрирует серьезность намерений и прозрачность бизнеса, что значительно повышает шансы на одобрение. Заявки с максимально полным пакетом документов одобряются в среднем на 30% быстрее.
Налогообложение и соблюдение международных стандартов отчетности в 2025 году
Одно из главных заблуждений об оффшорных счетах в ОАЭ – это представление о них как о способе ухода от налогов. В реальности современная международная система финансового контроля делает такой подход невозможным и крайне рискованным.
Налогообложение оффшорных компаний в ОАЭ
Исторически оффшорные компании в ОАЭ не платили налог на прибыль, что было одним из их главных преимуществ. Однако с июня 2023 года в ОАЭ был введен федеральный корпоративный налог по ставке 9% для компаний с прибылью свыше 375000 дирхамов (примерно 102000 USD).
Важная деталь для 2025 года: Оффшорные компании, которые не ведут деятельность на территории ОАЭ и получают доход только из иностранных источников, могут квалифицироваться для освобождения от корпоративного налога (qualifying income) при соблюдении определенных условий.
Эти условия включают:
- Отсутствие физического присутствия в ОАЭ (кроме зарегистрированного офиса)
- Отсутствие сотрудников на территории ОАЭ
- Отсутствие активов в ОАЭ (кроме банковского счета)
- Получение дохода исключительно из источников за пределами ОАЭ
- Соблюдение требований экономического содержания (Economic Substance Regulations)
- Регистрация для корпоративного налога и подача годовых отчетов (даже при нулевом налоге)
Economic Substance Regulations (ESR)
С 2019 года ОАЭ ввели требования об экономическом содержании для оффшорных компаний. Это означает, что компания должна иметь адекватное присутствие в юрисдикции относительно осуществляемой деятельности.
Требования ESR применяются к компаниям, занимающимся:
- Банковской деятельностью
- Страхованием
- Управлением фондами
- Финансированием и лизингом
- Деятельностью штаб-квартиры
- Судоходством
- Владением интеллектуальной собственностью
- Холдинговой деятельностью
- Дистрибьюторскими и сервисными центрами
Компании должны ежегодно подавать уведомление о соответствии требованиям ESR в Министерство экономики ОАЭ. Несоблюдение требований влечет серьезные штрафы: от 10000 до 300000 дирхамов (от 2700 до 81600 USD) в зависимости от тяжести нарушения. При повторных нарушениях возможна приостановка или аннулирование лицензии компании.
Common Reporting Standard (CRS) и автоматический обмен информацией
ОАЭ присоединились к международному стандарту автоматического обмена налоговой информацией (CRS) в 2017 году. Это означает, что банки ОАЭ автоматически передают информацию о счетах иностранных налоговых резидентов в налоговые органы их стран.
Информация, которая передается:
- Идентификационные данные владельца счета
- Номер счета и название финансового учреждения
- Баланс на счете на конец года
- Доходы, полученные на счет (проценты, дивиденды, доходы от продажи активов)
- Информация о контролирующих лицах для юридических лиц
В 2025 году ОАЭ обмениваются информацией с более чем 100 юрисдикциями, включая практически все страны Европы, большинство стран Азии, и многие другие. Россия также входит в список стран-участников CRS.
Требования к финансовой отчетности
Новое с 2024-2025 года: Оффшорные компании в ОАЭ теперь должны предоставлять финансовую отчетность и, в большинстве случаев, проходить аудит. Это требование введено для соответствия международным стандартам прозрачности и борьбы с отмыванием денег.
Основные требования:
- Ведение бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами (IFRS или US GAAP)
- Подготовка годовой финансовой отчетности на английском языке
- Аудит финансовой отчетности лицензированным аудитором ОАЭ (для большинства компаний)
- Хранение финансовых записей минимум 5 лет
- Подача финансовой отчетности в регистрирующий орган (для некоторых зон)
Стоимость аудита и бухгалтерского обслуживания: от 3000 до 8000 USD в год в зависимости от сложности деятельности и оборота компании.
Актуальная ситуация для россиян в октябре 2025 года
Вопрос возможности открытия оффшорных счетов для россиян в ОАЭ остается одним из самых актуальных. Ситуация динамично меняется, и важно понимать текущие реалии.
Официальная позиция банков
Финансовые учреждения ОАЭ продолжают работать с клиентами из России, включая нерезидентов, и официальных запретов на открытие счетов для россиян не вводили. Однако практика показывает более сложную картину.
Текущая ситуация в октябре 2025 года:
- Подсанкционные лица: С конца 2023 года банки ОАЭ закрывают счета подсанкционным физическим лицам и компаниям, а также организациям с российскими владельцами, чтобы избежать риска вторичных санкций
- Не подсанкционные клиенты: Клиенты из России, не подпадающие под международные ограничения и не занимающиеся запрещенными видами деятельности, продолжают пользоваться банковскими услугами в ОАЭ, но с повышенным уровнем проверок
- Усиленная проверка: Банки применяют enhanced due diligence ко всем российским заявителям, что увеличивает сроки открытия счета и количество запрашиваемых документов
- Резидентская виза: Наличие резидентской визы ОАЭ, проживание в стране более 3 месяцев и значительный остаток на счету существенно повышают шансы на успешное открытие счета
Факторы, повышающие шансы на одобрение для россиян
- Резидентский статус в ОАЭ – наличие действующей визы резидента (investor visa, entrepreneur visa, work visa)
- Физическое присутствие – проживание в ОАЭ не менее 3-6 месяцев в году
- Прозрачная бизнес-модель – понятная и легальная деятельность с подтверждающими документами
- Высокий первоначальный депозит – внесение суммы значительно выше минимальной (от 50000 USD)
- Существующий бизнес – наличие действующей компании за пределами России с подтвержденной историей
- Международные контрагенты – работа с клиентами и поставщиками из разных стран, а не только из России
- Чистая репутация – отсутствие в санкционных списках и каких-либо связей с подсанкционными лицами
Рекомендуемая стратегия для россиян в 2025 году
- Получите резидентскую визу ОАЭ – это критически важный первый шаг, который значительно облегчит весь процесс
- Зарегистрируйте компанию в свободной зоне (не оффшорной) – компании из free zones имеют больше шансов на открытие счета
- Создайте реальное присутствие – арендуйте офис, наймите хотя бы одного сотрудника, получите trade license
- Подготовьте максимально полный пакет документов – с подробным объяснением бизнес-модели и происхождения средств
- Начните с локальных банков – RAKBANK, Mashreq, CBD более лояльны к новым клиентам, чем международные банки
- Рассмотрите альтернативные юрисдикции – Грузия, Казахстан, Турция, Узбекистан могут быть более доступными вариантами
- Работайте через профессионального посредника – компании с установленными отношениями с банками значительно повышают шансы на успех
Заключение: ключевые выводы для открытия оффшорного счета в ОАЭ в 2025 году
Открытие оффшорного банковского счета в ОАЭ остается привлекательным решением для международного бизнеса, несмотря на ужесточение требований и усиление контроля. Ключ к успеху – тщательная подготовка, прозрачность бизнес-модели и соблюдение всех международных стандартов.
Основные выводы:
- Процесс открытия счета стал более длительным и сложным – рассчитывайте на 3-8 недель минимум
- Требования к документам максимально детализированы – готовьте полный пакет с запасом
- Стоимость владения значительно выросла – учитывайте не только прямые, но и косвенные расходы
- Личное присутствие стало обязательным требованием практически во всех банках
- Налоговая прозрачность – необходимое условие работы в современной среде
- Для россиян ситуация остается сложной, но выполнимой при правильном подходе
ОАЭ продолжают развиваться как международный финансовый центр, балансируя между привлекательностью для бизнеса и соответствием глобальным стандартам регулирования. Успешное открытие и обслуживание оффшорного счета требует не только финансовых ресурсов, но и глубокого понимания правил, терпения и часто – профессиональной помощи.