VAT-номер на компанию в Англии: особенности и этапы получения

VAT — налог в Великобритании, который применяется при продаже товаров и услуг. Тем не менее он актуален не для всех юрлиц. Это может вызвать у предпринимателей затруднения при расчете налогов компании.

Всем привет! На связи команда Easy Payments.

В статье рассматриваем, какой налог на доход в Англии взимается с бизнеса, зачем требуется VAT-номер и с какими требованиями сталкиваются предприниматели в 2025 году.

Value Added Tax (VAT) — это налог на добавленную стоимость. Стандартная ставка НДС в Великобритании — 20%. При этом налоговая система страны выделяет ряд категорий, для которых размер сборов снижен. К числу таких категорий относятся, например, детская одежда, некоторые виды недвижимости, гигиенические товары, а также услуги, связанные с медициной и образованием. Компания, которая платит НДС, должна зарегистрировать специальный идентификатор (VAT-номер) и подавать ежеквартальные декларации.

НДС в Англии имеет несколько важных особенностей. Во-первых, налог начисляется при сделках на каждой стадии цепочки поставок. Во-вторых, VAT-номер не присваивается автоматически при открытии бизнеса, и не каждая компания должна оформляться как плательщик НДС.

VAT-номер становится обязательным, если юридическое лицо:

Если у компании есть причины считать, что уровень ее дохода достигнет £85 000 в ближайшие 30 дней (например, при заключении крупного контракта), эта компания также должна оформить VAT и начать платить данный налог на прибыль в Англии.

Читайте нашу статью о том, как открыть компанию в Великобритании удаленно.

Наличие VAT-номера открывает несколько основных преимуществ:

VAT — налог при продаже товаров и услуг. Этот налог на прибыль Великобритания применяет как для B2C, так и для B2B-компаний. Юридические лица регистрируют идентификатор налогоплательщика (VAT-номер) через HMRC. Есть несколько критериев, по которым определяется необходимость оформления данного номера.

Первый из них — деятельность на территории юрисдикции: компания должна работать с клиентами из Англии или иметь физическое присутствие (офис, склад, наличие местных резидентов в штате юрлица). Второй критерий — годовой оборот: когда доход бизнеса превышает £85 000, компания обязана зарегистрироваться как плательщик VAT.

Если компания не соответствует критериям для обязательного получения VAT-номера, допускается добровольная регистрация. Прохождение этой процедуры может иметь свои недостатки: увеличение налогообложения и отчетности, риск получения штрафов при допущении ошибок в документах или несвоевременной подаче декларации.

Тем не менее, несмотря на эти минусы, многие предприниматели регистрируют VAT-номер, чтобы воспользоваться его преимуществами. Так, оформление VAT позволяет B2B-партнерам юрлица получать вычет по НДС, что делает сотрудничество более выигрышным. Кроме того, благодаря налоговому вычету это может быть выгодно для компании, если специфика деятельности предполагает высокие расходы и большой входящий НДС.

Чтобы оформить VAT-номер, потребуется предоставить:

Кроме того, в большинстве случаев от компании потребуются финансовые документы, подтверждающие уровень годового дохода. Так, в рамках процедуры регистрации могут быть запрошены контракты и инвойсы на сумму, эквивалентную £85 000 или более. Для подтверждения того, что указанная сумма действительно проходила по счетам, предоставляется выписка из банка.

Еще одним требованием налогового органа зачастую являются личные встречи с директором юрлица на территории Великобритании. Эта часть процедуры необходима для подтверждения того, что бизнес реален и имеет офис в Англии.

Налоги в Англии тесно связаны с документооборотом, и VAT не является исключением. Получение VAT-номера предполагает увеличение объема отчетности, которую должна оформлять компания: юрлицо, зарегистрированное как плательщик НДС, подает соответствующие декларации. Стандартный срок подачи документа и уплаты налога — ежеквартально, в течение одного месяца и семи дней после завершения налогового квартала. В отдельных случаях возможна подача декларации каждый месяц или каждый год.

Для подачи НДС-деклараций используется система Making Tax Digital. Для работы с ней потребуется налоговый номер — UTR: он используется как при оформлении документов, так и при работе с различными сервисами. Номер присваивает компании HMRC, отправляя его по почте на юридический адрес.

В декларации указывается входящий и исходящий НДС — т. е. VAT, уплаченный поставщикам, и VAT, начисленный с клиентов компании. В зависимости от этих показателей рассчитывается размер налога к уплате или возврату.

В начале бизнес-деятельности предпринимателю требуется изучить требования правительства к юрлицам, пройти все этапы регистрации, разобраться, какие налоги в Великобритании будут актуальны для компании. Эти и другие шаги могут вызвать затруднения и задержки на этапе запуска компании.

Easy Payments поможет начать бизнес без ошибок и в минимальные сроки. Наша комплексная услуга включает сопровождение на всех этапах: подготовка и подача документов, регистрация, получение VAT-номера.

Кроме того, мы предлагаем услуги секретаря и адрес регистрации (1 год). Также наши специалисты проведут консультацию по выбору формы компании, особенностям системы налогообложения, отчетности и другим вопросам, которые могут возникнуть у владельца бизнеса.

Оформление VAT-номера — процедура, с которой сталкиваются многие предприниматели в Великобритании. Хотя это требуется не для всех юридических лиц, большинство владельцев бизнеса проходят регистрацию как плательщики НДС: это способствует развитию компании и позволяет получить налоговый вычет по VAT.

Запустить бизнес в Англии поможет Easy Payments. Наша услуга включает все необходимые шаги: от подготовки документов до получения VAT-номера — дистанционно и в сжатые сроки.

Спасибо, что прочитали нашу статью. Команда Easy Payments напоминает, что мы всегда готовы помочь вам:

— открыть компанию за рубежом,

— зарегистрировать бизнес-счет в онлайн-банке,

— получить аккаунт в международных платежных системах Stripe и PayPal,

— оформить именную дебетовую карту в банках СНГ.

Пожалуйста, порадуйте нас своим лайком и подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить следующую статью.