Как работает налогообложение в ОАЭ для бизнеса: особенности системы

ОАЭ — страна, известная своими низкими корпоративными налогами. Помимо небольшой базовой ставки, предприниматель может рассчитывать на дополнительные льготы при регистрации во фризоне, а также на программы поддержки малого бизнеса.

Всем привет! На связи команда Easy Payments.

В статье мы рассматриваем, сколько налог в ОАЭ составляет для компаний в 2025 году, как можно дополнительно снизить ставку и как рассчитывается НДС.

Разобраться, какие налоги в ОАЭ должна платить компания, достаточно легко: основным сбором является налог на прибыль. Его размер и особенности расчета зависят от того, к какому типу относится компания: фризона, местный бизнес (Mainland) или оффшор. Кроме того, при достижении определенного уровня дохода компания начинает платить НДС.

Далее в обзоре рассматриваем подробнее, как происходит налогообложение и что нужно знать владельцу бизнеса в ОАЭ.

Для иностранного бизнеса в ОАЭ налоги минимальны. Помимо низкой базовой ставки, владельцы компаний ценят следующие преимущества:

Налоги компании в ОАЭ включают налог на добавленную стоимость — VAT, или НДС. Этот сбор действует с 2018 года на большинство товаров и услуг. Его стандартная ставка в ОАЭ — 5%. Ряд категорий облагается НДС по нулевой ставке — в частности, экспорт, международные грузоперевозки, медицинские и образовательные услуги.

Компания платит этот налог, если имеет годовой оборот более 375 000 AED. При достижении этого уровня прибыли регистрация в качестве плательщика VAT обязательна. Компания, не достигшая этого порога, может пройти добровольную регистрацию — для этого требуется оборот не менее 187 500 AED.

Плательщики НДС должны вести отчетность по всем транзакциям, связанным с VAT, включать этот налог в выставляемые счета и подавать декларацию по НДС. Если возникает переплата, юрлицо имеет право зачесть ее или получить возврат.

Для компаний налог на прибыль в ОАЭ рассчитывается в зависимости от оборота за год:

Для международных корпораций, общий оборот которых составляет более €750 млн, действует повышенная ставка — 15%. Такой способ расчета налогов осуществляется в рамках OECD Pillar Two.

Корпоративный налог в ОАЭ уплачивается ежегодно вместе с подачей соответствующей отчетности. Срок подачи и уплаты — 9 месяцев после окончания налогового года. Компания, зарегистрированная в свободной зоне, может подавать упрощенную отчетность.

Одна из особенностей ОАЭ — это фризоны, т. е. свободные экономические зоны. В них действуют льготные условия, позволяющие значительно снизить налоговую нагрузку.

Бизнес-деятельность во фризонах делится на три категории: квалификационная, исключенные виды, прочие виды. Найти, к какой категории относится конкретный тип деятельности, можно в налоговом кодексе.

Хотя большинство компаний платит налог по стандартной ставке 9%, регистрация во фризоне позволяет снизить сборы до нуля. Чтобы получить доступ к подобным льготам, потребуется:

Если юрлицо начинает работать на материковой части страны, нарушая условия нулевой ставки, оно теряет доступ к льготам и оказывается обязано платить налог в размере 9%.

Как и большинство других стран, ОАЭ имеет заключенные с другими юрисдикциями соглашения о предотвращении двойного налогообложения.

Соглашение подразумевает, что резидент, уплативший налоги в ОАЭ или освобожденный от них, освобождается от необходимости платить налог на тот же доход в другой юрисдикции, где эта прибыль была получена. Для этого нужно подтвердить свое резидентство ОАЭ в соответствующем ведомстве страны.

ОАЭ имеет активные соглашения с 140+ странами, в том числе с Россией. Под действие соглашения подпадает не только доход от деятельности компании, но заработные платы и пассивные источники прибыли (дивиденды, роялти, проценты). В зависимости от страны, лицо может получить полное освобождение от повторного налогообложения либо льготы при расчете суммы.

Открытие компании за границей — достаточно сложный и многоэтапный процесс. Предпринимателю требуется изучить особенности местных законов, правильно подготовить документы, ознакомиться с доступными типами бизнеса, выбрать подходящую зону для регистрации. Чтобы избежать ошибок, рекомендуется обратиться к специалистам.

Услуги Easy Payments включают регистрацию компании «под ключ». Мы предложим подробную предварительную консультацию, поможем с подготовкой и подачей документов и заявления, предоставим сопровождение при получении необходимых лицензий.

Кроме того, наши услуги включают предоставление юридического адреса, бухгалтерское и налоговое сопровождение, работу с отчетностью, получение резидентства и Emirates ID.

Помимо регистрации, мы предлагаем помощь в организации финансов: личный или бизнес-счет в банке ОАЭ, а также аккаунты в международном необанке (Payoneer) и платежных системах (Stripe, PayPal, Shopify Payments).

Работа через эти сервисы — актуальный вариант для компаний, которые сотрудничают с зарубежными клиентами и осуществляют расчеты в EUR и USD. Кроме того, такие платформы позволяют полностью дистанционно управлять счетом.

Предприниматели, целью которых является снижение налогообложения, часто обращаются к ОАЭ. Эта юрисдикция позволяет полностью освободиться от необходимости платить корпоративный налог, зарегистрировав бизнес во фризоне.

Чтобы быстро и без ошибок зарегистрировать юрлицо в ОАЭ, рекомендуется обратиться к специалистам. Easy Payments откроет компанию и банковский счет, поможет с подключением платежных систем и предложит ряд дополнительных услуг, включая налоговое сопровождение.

Спасибо, что прочитали нашу статью. Команда Easy Payments напоминает, что мы всегда готовы помочь вам:

— открыть компанию за рубежом,

— зарегистрировать бизнес-счет в онлайн-банке,

— получить аккаунт в международных платежных системах Stripe и PayPal,

— оформить именную дебетовую карту в банках СНГ.

Пожалуйста, порадуйте нас своим лайком и подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить следующую статью.