Выгодно ли сейлерам на маркетплейсах использовать налогообложение "Доходы минус расходы". Как избежать подводных камней?

Продажи через маркетплейсы, такие как Wildberries, Ozon или Яндекс.Маркет, продолжают набирать популярность. Однако многие сейлеры сталкиваются с вопросом: как оптимизировать налоги и не переплачивать? Один из вариантов — переход на налоговый режим "Доходы минус расходы". Но прежде чем принимать решение, важно разобраться в его особенностях, преимуществах и подводных камнях. И самое важное нудно СЧИТАТЬ!!!! И ни в коем случае, не выбирать налоговый режим по совету «друзей» Что такое "Доходы минус расходы"? Это один из вариантов упрощенной системы налогообложения (УСН), при котором налоговая база рассчитывается как разница между доходами и расходами. Ставка налога составляет 15% от этой разницы. Пример: - Доход (выручка) за месяц: 1 000 000 рублей. - Расходы (закупка товара, логистика, комиссии маркетплейсов): 700 000 рублей. - Налоговая база: 1 000 000 – 700 000 = 300 000 рублей. - Налог: 300 000 × 15% = 45 000 рублей. На первый взгляд, все просто. Но есть нюансы, которые важно учитывать. Кому подходит этот режим? Тем, у кого высокая доля расходов. Если расходы составляют более 70-80% от дохода, этот режим будет выгоднее, чем УСН "Доходы" (где ставка 6% со всего дохода). Тем, кому подходит пункт 1, но ! Все эти расходы подтверждены документально и экономически обоснованы. Т.е если вы ведете товар Карго, и покупаете нелегальное через криптовалюту товар, то увы, принять такие расходы не получится. ИП, готовые вести учет расходов, не просто записывать все в блокноте, а вести полноценный бухгалтерский учёт всех товаров и склада. Важно : Чтобы минимизировать налоги, нужно тщательно учитывать все расходы и подтверждать их документами. Как перейти на "Доходы минус расходы"? 1. Для новых ИП При регистрации ИП укажите, что хотите применять УСН с объектом налогообложения "Доходы минус расходы". Важно: не открываете и перед банк, чтобы не допустить ошибку. Банку не важно, какие у вас будут отношения с налоговой, им важно продал вам расчетный счёт и получать комиссию за вывод денег. 2. Для действующих ИП Перейти на этот режим можно только с начала следующего календарного года. Подайте уведомление в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года. 3. Если вы работаете на другом режиме Например, на патенте или УСН "Доходы". В этом случае также нужно дождаться нового года и подать уведомление о переходе. Есть вариант перейти на УСН по середине года, но без помощи бухгалтера такой трюк может быть опасным. Подводные камни: что важно учесть? 1. Документальное подтверждение расходов. Все расходы должны быть подтверждены документами: чеками, накладными, договорами. Если документов нет, расходы не будут учтены, и налоговая база увеличится. 2. Минимальный налог Даже если расходы превышают доходы или прибыль минимальна, вы обязаны заплатить минимальный налог — 1% от дохода. Например, если доход составил 1 000 000 рублей, а расходы — 1 100 000 рублей, налоговая база будет нулевой, но минимальный налог (10 000 рублей) все равно придется заплатить. 3. Учет комиссий маркетплейсов Комиссии платформ (например, Wildberries или Ozon) можно учитывать в расходах, но только если они документально подтверждены. Убедитесь, что маркетплейс предоставляет вам все необходимые документы. 4. Риск проверок Налоговые органы могут запросить документы, подтверждающие расходы. Если вы не сможете их предоставить, это может привести к доначислению налогов и штрафам. Поэтому без квалифицированного бухгалтера этот налоговый режим принесет вам только проблемы. Сравним налоговые режимы: Допустим, вы продали товаров на 1 500 000 рублей за месяц. Ваши расходы: - Закупка товара: 900 000 рублей. - Логистика: 100 000 рублей. - Комиссия маркетплейса: 150 000 рублей. - Упаковка: 20 000 рублей. Итого расходы: 1 170 000 рублей. Налоговая база: 1 500 000 – 1 170 000 = 330 000 рублей. Налог: 330 000 × 15% = 49 500 рублей. Если бы вы работали на УСН "Доходы" (6%): Налог: 1 500 000 × 6% = 90 000 рублей. Экономия: 90 000 – 49 500 = 40 500 рублей. Важный свет для сейлера, несмотря еда кажущуюся простоту этого налогового режима, я категорически не советую использовать автоматизированный учёт бухгалтерии банка. В этом случае все риски неправильного учёта вы несете самостоятельно.