Как строится финансовая модель будущей и действующей компании

Финансовая модель является важным инструментом для оценки финансовой устойчивости и прогнозирования результатов деятельности как будущей, так и действующей компании. Построение такой модели требует анализа множества факторов и учета различных переменных, которые могут повлиять на финансовое положение компании. В этой статье рассказываю, как строится финансовая модель будущей и действующей компании.

Что представляет собой финансовая модель?

Финансовая модель представляет собой аналитический инструмент, который используется для прогнозирования финансовых результатов и оценки долгосрочных стратегий компании. Она включает в себя набор математических расчетов, связанных с доходами, расходами, инвестициями и другими финансовыми параметрами, чтобы помочь руководству компании в принятии обоснованных решений.

То есть, основные элементы финансовой модели включают в себя таблицы доходов, расходов, баланса и денежных потоков, которые позволяют проанализировать долгосрочное финансовое здоровье компании. Обычно она разрабатывается с использованием специализированных программ, таких как Microsoft Excel или специализированные программные средства для финансового моделирования.

Таким образом, финансовая модель является важным инструментом для финансового управления компанией, позволяющим предсказать будущие результаты, управлять рисками и оптимизировать финансовые ресурсы.

Как построить финансовую модель будущей компании: пошаговая инструкция

Я выделила следующие этапы:

Этап 1. Прогнозирование выручки, формирование потенциальной воронки продаж

При прогнозировании выручки необходимо оценить денежные средства, получаемые от продажи товаров или услуг. Для более точного составления финансовой модели требуется учитывать различные показатели воронки продаж, такие как охват аудитории, количество просмотров, конверсия заявок и продаж, средний чек и другие значимые метрики.

Установленным компаниям часто удобнее использовать прошлогодние данные для прогнозирования, в то время как новым предприятиям рекомендуется учитывать средние показатели по рынку (сегменту) или желаемые уровни при составлении прогноза выручки.

Этап 2. Расчет издержек

Второй этап предполагает расчет совокупных расходов компании за год. Рекомендуется классифицировать их на постоянные и переменные, а также провести отдельный анализ косвенных и прямых издержек, налогов и отчислений. Это позволит более подробно изучить бизнес-процессы и оказать влияние на их эффективность.

Этап 3. Расчет чистой прибыли

Таким образом, после вычета из выручки переменных и постоянных расходов, налогов, процентов по кредитам и амортизации у вас остается чистая прибыль. Определение маржинального дохода, валовой прибыли, EBITDA позволяет провести более глубокий анализ и использовать имеющуюся информацию для управления бизнес-процессами. Тем временем, чистая прибыль необходима для расчета рентабельности деятельности. Для этого ее следует разделить на объем выручки и умножить на 100 %.

Он помогает определить, какую сумму можно потратить на развитие предприятия и/или выплатить инвесторам в виде дивидендов.

Этап 4. Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков играет ключевую роль в построении финансовой модели для будущей компании. Он позволяет оценить, как денежные средства будут поступать и расходоваться в процессе функционирования бизнеса. Важно учитывать, что эта часть моделирования фокусируется именно на денежных потоках, а не на прибылях или обороте.

На этом этапе необходимо проанализировать потенциальные источники денежных поступлений. Это могут быть продажи товаров или услуг, инвестиционные поступления, заемные средства и другие источники доходов. Для каждого источника следует разработать прогноз и учесть возможные изменения в зависимости от рыночных условий, конкурентной среды и других факторов.

Как строится финансовая модель для действующей компании

Можно выделить следующие этапы:

1. Подготовка и анализ данных

Первый этап в построении финансовой модели–это подготовка и анализ финансовых данных компании. Это включает в себя изучение текущей финансовой отчетности, такой как бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и другие финансовые документы. Анализ этих данных поможет понять текущее финансовое положение компании и выявить тренды.

2. Прогнозирование финансовых показателей

На основе анализа текущих финансовых данных необходимо разработать прогноз будущих финансовых показателей компании, таких как выручка, прибыль, оборотные средства, денежные потоки и другие ключевые показатели. Этот шаг позволит понять, какие изменения могут произойти в финансовом состоянии компании в перспективе.

3. Сценарный анализ

При разработке финансовой модели для существующей компании также проводится анализ сценариев. Этот подход позволяет оценить воздействие различных факторов на финансовое положение компании, таких как изменение цен на сырье, уровень конкуренции, изменения налогового законодательства и другие внешние и внутренние переменные.

4. Оптимизация стратегии и принятие решений

Имея разработанную финансовую модель, компания может оптимизировать свою стратегию развития, принимать обоснованные решения о расходах, инвестициях, управлении оборотными средствами и других аспектах финансовой деятельности.

При построении финансовой модели для существующей компании необходим анализ данных, прогнозирование финансовых показателей и проведение сценарного анализа. Этот инструмент помогает компании получить более глубокое понимание своего текущего финансового положения, предсказать будущие результаты и принимать обоснованные решения для успешного развития бизнеса.

3 распространенные ошибки при создании финансовой модели

1. Игнорирование мелких расходов

Может показаться, что можно пренебречь незначительными затратами, такими как покупка чая для офисных сотрудников, поскольку они кажутся совсем незначительными. Однако при масштабировании бизнеса дисциплина становится важнее, а хаос, наоборот, может усилиться.

Важно фиксировать суммы на всех счетах предприятия в начале каждого месяца и регулярно отслеживать все перемещения средств.

2. Отсутствие учета заработной платы руководителя

Необходимо помнить, что финансы владельца и финансы компании – это два различных аспекта.

При запуске новой компании владелец выполняет несколько ролей: акционера, директора, специалиста. Важно включить в финансовую модель доход для акционера или сумму дивидендов, а также регулярную заработную плату директора.

3. Игнорирование сезонности

При создании финансовых моделей часто упускают из виду внешние факторы, которые влияют на выручку компании. Одним из таких факторов, который актуален для любой отрасли бизнеса, является сезонность.

В заключение, отмечу, что финансовая модель является неотъемлемым инструментом для любой компании, независимо от ее стадии развития. Этот механизм позволяет прогнозировать будущие изменения на рынке, определять стратегические направления развития и фокусироваться на задачах, способствующих достижению оптимальных результатов.