Выстрел самозанятостью себе в обе ноги и контрольный в голову

Всем доброго здравия и хорошего настроения. Как говорится, давненько я шашкой не махал, но вот настал момент, когда захотелось выговорится. Захотелось потому, что я наблюдаю всю эту картину со стороны бизнеса - пять лет назад моя жена открыла бьюти салон, и рассказывает мне много интересного из жизни малого бизнеса в реальном секторе.

Этими наблюдениям я и хочу поделиться. Возможно, у некоторых это не найдет отклика, вероятно вы по другую сторону баррикад - это нормально. Но после прочтения статьи, подумайте о своем будущем, старости, и о своих детях, которым все это достанется.

Я также призываю депутатов, и лично нашего президента, Владимира Владимировича Путина, изучить этот вопрос. Можно считать это моим открытым письмом нашим властям касательно вопроса о самозанятых.

Режим самозанятости запускался как "аккуратный" налоговый эксперимент: вывести из тени репетиторов, мастеров на дому, фрилансеров, частных специалистов и тех, кто годами работал без чеков, договоров и налогов. Строителей, чернорабочих, водителей и так далее. И в этой части этот затянувшийся долгие годы эксперимент действительно дал какой-то результат: довольно большое количество людей впервые начало фиксировать хотя бы часть своих доходов.

Но за эти семь лет "эксперимент" (что же это за эксперимент такой, на 7 лет) вырос далеко за пределы первоначальной идеи. Он перестал быть только инструментом легализации мелкой подработки и стал отдельной параллельной экономикой — с налогами в 4–6%, без обязательных страховых взносов, без бухгалтерии, без кассы, без штатной ответственности и без сопоставимого контроля. Да что там сопоставимого - вообще без какого-либо контроля.

Проблема не в том, что человек подрабатывает репетитором или печёт торты дома, в этом ничего плохого нет. Проблема в том, что льготный режим стал конкурентом полноценному малому бизнесу, и даже самому индивидуальному предпринимательству и официальному найму. Построили одно - и капитально сломали все остальное.

Государство рассчитывало получить дисциплинированных налогоплательщиков. Получило — но вместе с этим получило налоговый арбитраж, кадровый перекос, ослабление МСП и новый слой экономики, где доходы видны только в той степени, в какой сам исполнитель решил их показать. Кто в здравом уме будет показывать весь свой доход и оборот, если тебя никак не проверить, а если бы и было можно - то никто все равно не проверяет?

И чем дальше, тем очевиднее главный вопрос: если один и тот же труд, одна и та же услуга и один и тот же клиентский платёж могут облагаться либо полноценной нагрузкой бизнеса, либо почти символическими 4%, то почему тот же ИП вообще должен оставаться ИП? Зачем, если можно просто платить 4%, и из этих 4% не показывать 90%, и по факту платить 0,4%?

Самозанятый — это плательщик налога на профессиональный доход по закону № 422-ФЗ. Режим действует как "эксперимент" до конца 2028 года.

Его базовые условия просты:

На бумаге это выглядит как разумный мягкий режим для микродоходов и частной подработки. Но именно простота и дешевизна сделали его слишком привлекательным не только для тех, кто ранее работал в тени, но и для тех, кто раньше работал в гораздо более прозрачных режимах: в найме, или как ИП, внутри тех же салонов, студий, сервисных компаний, учебных центров, логистики, ремонта, IT и или каких-то креативных услуг и так далее.

То есть наши законотворцы начали решать одну задачу — легализацию скрытых доходов — и как обычно, не продумали и не просчитали риски, которые казалось бы очевидные: вытеснение людей из других форм занятости.

Почему? Ответ очевиден: потому что открылась возможность практически вообще не платить налоги, и ничего за это не будет. Просто потому, что это никак, вообще никак не обнаружить. Создался такой теневой рынок, настолько массовый и повсеместный, коих в России в принципе до этого вообще никогда не существовало.

По итогам 2025 года самозанятые задекларировали свыше 3 трлн рублей дохода и начислили около 136 млрд рублей налога.

Выглядит и звучит здорово, можно отчитаться об очередных победах в нашей экономике, и формально это успех: раньше эти налоги не попадали в казну.

Но притом, при такой масштабе самозанятости это уже совсем не нишевый режим для подработки. Это огромный сектор с оборотом, сопоставимым с крупными отраслями экономики.

И если сектор такого размера живёт на ставке 4–6% (а реально - около 0%), то соседний малый бизнес — на УСН, ОСН, патенте, с НДС, со страховыми взносами, затратах на аренду, на кассовое обслуживание, на затратах на отчётности и проверки, на затратах на постоянные штрафы, которыми кошмарят бизнес - то это уже не льгота. Это деформация рынка и всей экономики нашей страны, и убийство малого бизнеса, который делают неконкурентоспособным из-за сопутствующих бизнесу издержек, от которых самозанятые полностью избавлены.

Чего нет в красивых отчетах законодателей-экспериментаторов? Лишь одного факта: часть этого оборота раньше или потенциально проходила через найм, ИП и малый, средний, да даже иногда крупный бизнес. И тут картина меняется радикально.

При официальном найме государство получает не только НДФЛ, но и страховые взносы. Для доходов до 2,4 млн рублей ставка НДФЛ составляет 13%, а основной тариф страховых взносов для работодателя — 30% в пределах установленной базы.

С экономической точки зрения разница между самозанятостью и трудовым оформлением — не 4% против 13%, а 4–6% против нагрузки, которая вокруг зарплаты может приближаться к 40% и выше.

Если весь задекларированный оборот самозанятых за 2025 год — 3 трлн рублей — условно представить как начисленную зарплату, то при ставке НДФЛ 13% бюджет получил бы около 390 млрд рублей НДФЛ, а фонды — около 900 млрд рублей страховых взносов.

Итого — вместо потенциальных 1,29 трлн рублей налогов и страховых взносов государство получило с этого оборота всего около 136 млрд рублей НПД. Разница — примерно 1,15 трлн рублей. И это МИНИМУМ потерь, понесенных государством, даже без учета того, что по факту самозанятые практически не платят налоги. Откуда такие смелые заявления? Сходите к 10 мастерам, работающим на дому. 9 из 10 возьмут наличные (если знают вас лично и не будут бояться контрольной закупки).

Итого, при жёстких сценариях недекларирования реальный оборот самозанятых может быть не 1,29 трлн, а может быть и 3 трлн, и больше. В таком случае разрыв в налоговых поступлениях между льготным режимом НПД и полноценной нагрузкой труда/бизнеса может достигать от 3,8 до 8,9 трлн рублей в год, если бы налоги платились хотя бы как ИП или как наемные сотрудники.

Вместо того, чтобы выравнивать ситуацию, мы видим прямо противоположную, совершенно неадекватную картину: 22% налог бизнесу, снижения объемов по патентам. Результат? 44% салонов красоты через месяц выставлены на продажу в Санкт-Петербурге. Салоны, которые продавались по 8-15 миллионов, сейчас продаются за 4-6 миллиона. Люди бегут из бизнеса в сфере бьюти. Если не верите, то самостоятельно проверить очень просто: откройте ЦИАН и посмотрите на цены на салоны красоты.

Одновременно с этим, в экономике России в целом покупательская способность падает. Закрываются не только бьюти бизнесы, но и многие из тех, кто не может конкурировать с теми, кому не нужно платить налоги, у кого нет штрафов за каждый чих, нет обязательных эквайрингов, бухгалтерии и всего прочего - кто может спокойно вести бизнес и конкурирует с бизнесом, но притом не несет никаких расходов на его сопровождение.

Почему-то это никого не волнует. Все эти проблемы "чинятся" высокой ключевой ставкой, в свою очередь взвинчивющей цены на все, а еще оставляет людей без работы - нас с вами, между прочим.

Что там бьюти - программисту, даже топу, сейчас трудоустроиться крайне сложно и не потому, что он плохой. А потому, что бизнес в России - на грани коллапса, и на то, чтобы нанять даже супергения у многих просто нет ресурсов, кредиты не взять, поддержек - фактически нет.

В результате, никогда такого не было и вот опять: наше государство в очередной раз получает «красивую» статистику легализации, красивые отчеты, а тем временем малый бизнес летит в пропасть.

Лично я считаю, что наше государство целенаправленно разрушают - и разрушают изнутри, такими вот "экспериментами".

Человек может работать годами, иметь постоянных клиентов, стабильный доход, профессиональное оборудование, расписание, рекламу, запись, прайс, клиентскую базу — но юридически оставаться «частным исполнителем» с налогом 4% (0%).

Этот самозанятый уже не подрабатывает. Он ведёт полноценную коммерческую деятельность. Арендует кабинет в коворкинге, или фотостудию, или склад. У него есть поставщики - продающие ему материалы по закупочным ценам, по тем же самым, что и для юридических лиц. Он полноценный коммерческий юнит.

Только вот этот самозанятый, не обремененный налогами, пошлинами, ФОТ, пенсионными, лицензиями на то и это, пятое и десяток, эквайрингом (2,5% между прочим среднее на рынке) - ставит ценник х2 ниже от рынка. В масштабе 1 человека - не страшно. В масштабе 16 миллионов - это убийство.

Но по какой-то неведомой причине государство продолжает относиться к нему как к человеку, который иногда оказывает услуги соседям. Почему? Чтобы не отсекли головы за такие эксперименты? Я действительно не понимаю мотивацию этого экономического разрушения, и иных причин не вижу.

Вы думаете, вас это не касается. Или может быть вы как раз тот самый самозанятый, который читает это все и думает, что я - враг номер один, пытаюсь ваш бизнес поломать. Но давайте посмотрим на это все с точки зрения "мы прожили в этом бесконечном эксперименте еще 20 лет".

У самозанятого нет обязательных страховых взносов. Формально это преимущество: человек не платит лишнего, если не хочет, да и цены будут ниже.

Но для нас, даже не для государства - а конкретно для нас с вами, для наших детей, живущих сейчас - это проблема, с которой мы все столкнемся.

Так вот. Сегодня рядовой самозанятый доволен, радуется, что платит 4% (0%). Завтра он же будет жить в той же системе здравоохранения, только он станет пожилым/старым. Но он будет пользоваться той же социальной инфраструктурой, что и все остальные. И конечно будет претендовать на те же блага, что и работодатели, платящие 80-90%, а где-то и 100% своих доходов всем вокруг - и большую часть непосредственно государству в виде налогов.

Или что и сотрудники компаний, за которых компании платят во всевозможные фонды, чтобы у них была та же бесплатная медицина и пенсии. Платят взносы и налоги, которые могли бы забирать себе, вплоть до 99%, если бы стали самозанятыми.

И если миллионы людей годами работают без полноценного участия в системе страховых взносов, нагрузка на эти самые системы никуда не исчезает. Повторюсь - эта нагрузка просто переносится на всех остальных: на работодателей и их сотрудников, на ИП, на малые и средние предприятия, на крупный бизнес и так далее. 22% налог, не хотите ли?

Все это оправдывается как временный способ для вывода людей из тени. Фактически - это постоянная модель занятости для миллионов людей. Это стало нормой жизни. Страховая экономика летит в пекло, но это компенсируют задиранием налогов, уничтожающих МСП. И экономика полыхает вовсе не потому что СВО. А потому что кому-то в голову приходят гениальные идеи гениальных экспериментов, и нет никого, кто бы сказал "этот эксперимент не удался, это - разрушает нашу экономику".

Предприниматель в малом или среднем бизнесе существует в совершенно иной реальности, нежели самозанятые. Он:

Притом, самозанятый, оказывающий аналогичные услуги, вообще никоим образом не обременен ничем подобным.

Он может принимать дома, арендовать кресло или кабинет, не держать штат (официально), не содержать помещение полного цикла, не платить страховые взносы и показывать только тот доход, который сам соблаговолил задекларировать.

А еще он может сушить волосы клиенту у себя дома в совмещенном санузле, где на батарее сушатся его трусы, колоть дешевый, никому неизвестный дженерик ботокса с Али Экспресса и стерилизовать инструменты горячей водой из-под крана. Думаете сказки? А вот и нет, это реальные истории.

Вернемся к экономической составляющей. С точки зрения клиента услуга может выглядеть одинаково: маникюр, окрашивание, массаж, ремонт, урок, консультация. С точки зрения экономики это даже не два разных мира, это две разные реальности. У одного — полноценная налоговая и административная нагрузка, маржинальность стремится в ноль, конкуренция - с миллионами самозанятых, демпингующих цены не потому что они такие классные и дешевые, а потому что с них сняли все обременения.

И чем сильнее налоговая реформа давит на МСП, тем сильнее и фатальнее становится этот перекос.

С 2026 года ставка НДС повышена до 22%, а плательщики УСН при доходах выше 20 млн рублей получают обязанность исчислять НДС. Для малого бизнеса и их клиентов это очередной рост цен, повышение инфляции, очередное усложнение учёта, снижение маржинальности и риск ухода части клиентов к более дешёвым частникам.

К тем самым самозанятым, которые могут позволить себе, ввиду отсутствия всех перечисленных обременений, ставить цены в два, три раза ниже рынка.

В результате государство одновременно делает две вещи:

ТПП не считали, что самозанятый получает все 112 тысяч рублей, налом, или заплатит символические 10 тысяч рублей, чтобы совсем себя не компрометировать. Это не просто разница в эффективности. Это трёхкратная, иногда и четырехкратная разница в результате и финансовых обременениях при одинаковой выручке.

Отсюда формируется следующее поведение рынка, которое и приводит к его нынешней стагнации:

Я считаю, что это не легализация "теневиков". Это не "эксперимент". Это - государственное преступление, предательство против нашей с вами родины и разрушение нашей экономики, и нашего будущего.

Если вы доживете до пенсии, то вполне вероятно что вы ее не увидите, просто потому что либо ее отменят, либо платить будет просто нечем.

Шок. Сенсация. Как же это так получилось? Загадка.

Вернемся к цифрам. Банк России неоднократно фиксировал серьёзный кадровый дефицит: около 70% предприятий сообщали о нехватке персонала, а в ноябре 2024 года называлась цифра 73% предприятий на фоне исторически низкой безработицы 2,4%.

Притом, устроиться на работу многим не удается месяцами, или квалифицированные специалисты становятся курьерами, таксистами. А сейчас все еще хуже, у МСП закончились резервы, кредиты - заоблачные, мер поддержки нет.

Да, где-то самозанятость — не единственная или не главная причина кадрового голода. Но в бьюти сфере и многих других - именно это является первопричиной. В ИТ, кстати, тоже это играет далеко не последнюю роль: когда программист, мастер, курьер, специалист по ремонту, дизайнер, преподаватель, косметолог, массажист или любой иной исполнитель может уйти из штата и получать больше «на руки», потому что налоговая нагрузка резко ниже, работодатель вынужден конкурировать не только зарплатой, но и с самой налоговой конструкцией самозанятости.

Для бизнеса это ловушка. Чтобы удержать сотрудника, нужно платить больше. Чтобы платить больше, нужно повышать цены. Чтобы повышать цены, нужен спрос. А спрос падает - клиенты экономят и уходят к более дешёвым частникам, тем же самозанятым. Легальный бизнес теряет и сотрудников, и клиентов одновременно.

НПД сам по себе не отменяет санитарные нормы и не даёт права оказывать медицинские услуги без лицензии. Инъекционная косметология, ботулинотерапия, биоревитализация, мезотерапия, введение филлеров и другие медицинские косметологические процедуры требуют лицензии, медицинского образования и конкретного адреса оказания услуг.

Притом, диплом высшего медицинского образования на черном рынке стоит 300 тысяч рублей.

Но даже с такой невысокой ценой, этот диплом и не нужен - мастера на дому колют все, что можно дешево купить, без лицензий, без дипломов - ведь никаких проверок нет.

Системно проверить мастеров, которые принимают на квартире, арендуют кабинеты на часы, меняют локации, ведут запись через мессенджеры - невозможно. Да никто и не пытается. Ведь это "эксперимент".

Притом, салон, косметологию, клинику, да даже какой-нибудь автосервис, можно проверить и закошмарить. У него есть адрес, вывеска, юрлицо или ИП, документы, сотрудники, помещение, ответственность. Действительно ли там по две швабры на шкафчик? Ведь это - очень важно. Ведь если будет только одна, как салон сможет оказывать качественные услуги?

Налоговая проблема из экономической становится еще и в проблемой безопасности.

Государство создало сверхлёгкий режим для частных исполнителей, но не создало сопоставимого механизма контроля в чувствительных сферах. И не в чувствительных тоже.

Клиент получает цену ниже, а вместе с ней получает и риски, в бьюти это стерилизация на доверии, препараты на доверии, квалификация - по Instagram, диплом - купленный, ответственность - до первого конфликта, в суд - разбирательство между физлицами, наказания - кратно меньше, чем для юрлиц, и обычно символические.

Одна из надежд изобретателей этого бреда состояла в том, что самозанятость станет первым шагом к предпринимательству: человек начнёт с простой регистрации, привыкнет платить налоги (что ему безусловно понравится), нарастит клиентскую базу, потом станет ИП, наймёт людей, создаст рабочие места, вырастет в МСП и вот тогда-то мы все заживем. Налоги потекут рекой, пенсии вырастут, построим невиданную доселе мировую экономику.

Удивительно, но почему-то массового перехода в полноценное предпринимательство не произошло. Да даже в ИП не произошло.

НПД - это конечная остановка. Какой смысл переходить на ИП с отчётностью, взносами, кассой, возможными проверками, ответственностью и более сложной налоговой системой, если можно оставаться в режиме 4–6% (напоминаю, 0% в реальности).

Нормальная предпринимательская логика выглядит так: вырос — оформился, нанял людей, стал устойчивее, платишь больше налогов, создаёшь рабочие места. Логика НПД выглядит иначе: вырос — не показывай лишнее, не превышай лимит, не нанимай (все равно нельзя), не усложняйся, не становись бизнесом, не плати налоги. Живи и паразитируй на тех, кто платит за этот аттракцион невиданной щедрости (большинство нас с вами).

Если бы малый бизнес жил в лёгких условиях, проблема самозанятости была бы менее острой. Но происходит обратное. МСП сталкивается одновременно с несколькими ударами:

Предприниматель смотрит на систему и видит: если он остаётся бизнесом, он платит больше, отвечает больше, рискует больше. Если он дробится, уходит в самозанятость, переводит часть процессов на частников или закрывает юрлицо — нагрузка падает.

Кроме исследовать связи тех, кто придумал и пропихнул этот "эксперимент", с иностранными спецслужбами и разведкой?

Медицинские услуги, инъекционная косметология, медицинская косметология, медицинский массаж, процедуры с повреждением кожных покровов, аппаратные и потенциально опасные услуги должны быть выведены из серой зоны, коей является самозанятость.

Люди учатся на это по 10 лет, получают высшее образование, проходят практику в клиниках, медицинских учреждениях. Мастера на дому покупают дипломы и капельницы на китайских маркетах.

Обязать оставшихся самозанятых работать исключительно через кассу, такую же, за которую бизнесы платят 2,5-3%. Если исполнитель систематически принимает оплату без чека, штраф должен быть ощутимым, аналогичным по размеру тем, что налагаются на юридических лиц; самозанятые, ведущие полноценную коммерческую деятельность, оказывающие совершенно такие же услуги, должны нести ответственность аналогичную той, что несет бизнес.

Требования к санитарии, помещениям, лицензированию - такие же, как для юридических лиц.

Организация проверок рабочих мест самозанятых в сферах, где их некачественные услуги могут причинить вред здоровью клиентов, если это не запретят.

Принудительную переквалификацию из самозанятого в ИП, если человек годами ведёт деятельность, имеет стабильный поток клиентов, профессиональное оборудование, рекламу, запись и доход, близкий к лимиту. Потому что это уже никакая не подработка, а полноценный бизнес.

Для таких случаев нужен автоматический переходный маршрут: ИП, УСН, патент, страховые взносы, понятная отчётность.

Но нельзя лечить перекос только запретами. Если государство хочет, чтобы люди становились предпринимателями, нужно сделать предпринимательство выносимым:

Самозанятость нельзя рассматривать только как красивый проект по легализации доходов, или как "эксперимент". Да, она вывела часть людей из тени. Но одновременно она создала огромный налоговый и регуляторный разрыв между частным исполнителем и легальным малым бизнесом, и нанесла вреда в разы больше, чем пользы.

Если срочно не остановить этот "эксперимент", то Россия получит не сильный сектор МСП, а экономику раздробленных исполнителей: каждый сам за себя, каждый платит минимум или не платит вовсе, качество всего падает, контроля нет, ответственности нет, никто никого не нанимает, никто не растёт, остальным - не на работу устроиться.

Эксперименты, особенно глобально влияющие на наше с вами будущее, должны быть осознанными, а не наугад и не на авось.

И если эксперимент неудачный, то хотя бы если не ответственность, то должна быть хотя бы осознанность и смелость заявить о том, что эксперимент не удался.