Инвестирование через ИИС
Продолжаем обсуждение инвестирования в российский рынок ценных бумаг. Если вы новичок в этом, информация может показаться сложной. Давайте разберёмся!
Инвестиционные индивидуальные счета (ИИС)
До 1 января 2024 года существовало два типа ИИС: А и Б, с разными льготами. С января 2024 года можно открыть только один тип ИИС, который называют ИИС третьего типа. Давайте посмотрим, чем они отличаются и что нового нам предлагают.
ИИС типа А
ИИС типа А даёт «вычет на взнос». Если вы пополняете ИИС и платите НДФЛ, то можете возвращать до 52 000 рублей ежегодно.
ИИС типа Б
Здесь вычет предоставляется как освобождение от уплаты налогов с прибыли. Вы пополняете ИИС, инвестируете и при закрытии счета не платите налог с полученной прибыли.
Правила для ИИС, открытых до 2024 года
- Для получения вычета с даты открытия ИИС должно пройти минимум 3 года. Важно: не с даты пополнения, а с даты открытия.
- Вычет на взнос (до 52 000 рублей) можно получить на следующий год после первого пополнения. Если закрыть ИИС до истечения 3 лет, придётся вернуть полученные вычеты и заплатить пени.
- У вас может быть только один ИИС старого типа. При его закрытии можно открыть только ИИС нового типа.
- Вы можете перевести старые ИИС типа А или Б в ИИС третьего типа (по заявлению у своего брокера).
ИИС третьего типа (с 2024 года)
ИИС третьего типа совмещает обе льготы старых ИИС:
- Вычет на взнос до 52 000 рублей ежегодно (13% от суммы до 400 000 рублей).
- Освобождение от налога на прибыль до 30 млн рублей по всем ИИС третьего типа, закрытым в одном календарном году.
Срок владения и переходный период
- Срок владения ИИС третьего типа увеличен до 10 лет. По истечении этого срока инвестор освобождается от уплаты налогов с прибыли до 30 млн рублей.
- Переходный период:ИИС открыт в 2024-2026 гг. – срок 5 лет.ИИС открыт в 2027 г. – срок 6 лет.ИИС открыт в 2028 г. – срок 7 лет.ИИС открыт в 2029 г. – срок 8 лет.ИИС открыт в 2030 г. – срок 9 лет.
Чтобы закрыть ИИС, открытый до 2024 года и переведенный в ИИС третьего типа, без потери налоговых вычетов, нужно дождаться минимум 5 лет с момента открытия. Но при этом засчитается срок с момента открытия этого счета до 2024 года. Максимальный срок, который можно «зачесть» – три года.
Ограничения ИИС
Надо помнить, что льготы по ИИС предоставляются только при соблюдении условий:
- Вывод средств возможен только при закрытии счета. Досрочное закрытие потребует возврата вычетов и уплаты пени.
- Единственное исключение – оплата дорогостоящего лечения.
- ИИС предназначен для инвестиций только в российские ценные бумаги. Иностранные активы купить нельзя.
Заключение
Переход на новый ИИС даёт возможность получать обе льготы, но несёт ограничения по максимальной сумме прибыли и сроку инвестирования. Если у вас были открыты ИИС типа А или Б до 2024 года, взвесьте все факторы и выберите подходящий тип ИИС.