Финансовый аудит: как он помогает раскрыть слабые места вашего бизнеса

Финансовый аудит — один из важнейших инструментов бизнеса, который помогает проанализировать деятельность компании, ее доходы и расходы. Николай Соловьёв, СЕО, основатель компании Any Roads и автор телеграм-канала «Директор по цифрам», объясняет, в чем заключается аудит, какие вопросы помогают выявить уязвимости в работе предприятия.

Финансовый аудит — это независимая проверка бухгалтерской отчетности и прочей финансовой документации. В ходе этой процедуры аудиторы проверяют достоверность отчетности, точность представленных в ней данных и соответствие бухгалтерским стандартам. Так финансовый аудит позволяет понять экономические результаты компании: насколько эффективно она работает сейчас и какие финансовые гарантии способна предоставить в будущем.

Объективная оценка финансовой отчетности важна не только для внутреннего контроля бизнеса. Данные по аудиту необходимы заинтересованным сторонам — инвесторам, кредиторам, регулирующим органам, — для принятия стратегических и инвестиционных решений.

Финансовый аудит может проводиться в трех форматах:

Такую проверку проводит независимая сертифицированная аудиторская компания. Внешние аудиторы изучают не только финансовую отчетность, но и учетную политику предприятия. Проверка помогает выявить существенные искажения в финансовой отчетности, а также оценить эффективность существующих методов бухгалтерского учета.

Результаты внешнего аудита становятся важным дополнением к финансовой отчетности компании. С их помощью аналитики и инвесторы могут убедиться в стабильном финансовом состоянии бизнеса и результатах деятельности, которые были заявлены руководством предприятия.

Внутреннюю проверку проводят сотрудники финансового подразделения самой компании. В ходе аудита они оценивают, насколько эффективны процессы финансовой отчетности и как за ней ведется контроль.

Группы внутреннего аудита могут дополнять работу внешних аудиторов для понимания системы бухгалтерского учета компании. Это позволяет предприятию улучшить бизнес-процессы и внутренний контроль за финансами, выявить сильные и слабые места в отчетности, принять меры для исправления ошибок.

Такой финансовый аудит проводят не только по финансовой, но и налоговой отчетности. Аудиторы изучают налоговый учет, оценивают риски, выявляют резервы компании и дают рекомендации, которые помогут устранить недочеты. По сути, комплексный аудит крайне полезен перед официальной налоговой проверкой, поскольку у компании есть возможность предоставить налоговым органам абсолютно прозрачную и безошибочную отчетность.

Регулярные аудиты юридически обязательны для публичных компаний и государственных предприятий. Для прочего бизнеса финансовый аудит носит рекомендательный характер. При этом процедура аудита необходима во время подготовки к масштабным деловым процессам — например, слиянию или поглощению компаний.

Чем конкретно финансовый аудит может быть полезен бизнесу:

Финансовый аудит включает в себя детальное изучение финансовой отчетности компании, включая баланс, отчеты о прибылях, убытках и движении денежных средств. Аудиторы проверяют, чтобы эти отчеты точно отражали финансовое положение компании и ее результаты.

Аудиторы обучены выявлять несоответствия в финансовых записях, включая ошибки в бухгалтерском учете и мошеннические действия. Такая проверка помогает обнаружить неточности, потенциальные или умышленные финансовые искажения.

Аудиторы гарантируют, что финансовая отчетность соответствует общепринятым принципам бухгалтерского учета или применимой структуре финансовой отчетности в юрисдикции компании. Соблюдение этих стандартов повышает сопоставимость и согласованность финансовой информации между компаниями.

Аудиторы оценивают внутренний контроль компании, который представляет собой процессы и процедуры, предназначенные для защиты активов и ведения точных финансовых записей. Эффективный внутренний контроль снижает риск финансовых ошибок и мошенничества.

Финансовый аудит обеспечивает беспристрастную оценку финансовой информации, снижает вероятность конфликта интересов или манипулирования данными.

Присутствие внешних аудиторов добавляет дополнительный уровень ответственности руководству компании и совету директоров. Понимание того, что финансовая отчетность будет подвергаться независимой проверке, поощряет ответственное финансовое управление.

Проверенные финансовые отчеты вызывают больше доверия у инвесторов, кредиторов и других заинтересованных сторон. Такая надежность может помочь привлечь инвестиции, обеспечить кредиты и сохранить доверие акционеров.

Многие регулирующие органы требуют от компаний проходить регулярные финансовые аудиты для соответствия определенным законам и правилам. Аудиты помогают компаниям соблюдать требования законодательства, что в свою очередь укрепляет доверие со стороны регуляторов и общественности.

Аудированные финансовые отчеты обычно сопровождаются подробными сносками, которые предоставляют дополнительную информацию и пояснения относительно финансовых показателей компании и учетной политики. Такая прозрачность помогает заинтересованным сторонам лучше понять финансовое положение компании.

Проверка финансовой отчетности проходит в несколько этапов:

В ходе аудита не всегда обязательно предоставлять полный пакет финансовых документов. Некоторые аудиторские компании могут работать со сканами отчетов и копией бухгалтерской базы. То есть работа бухгалтерии и аудиторов проходит параллельно, чтобы не прерывать операционную деятельность компании.

Итогом финансового аудита становится подробный отчет, который используют внутри компании, а также предоставляют заинтересованным сторонам для повышения доверии к предприятию.

Периодичность финансового аудита зависит от размера бизнеса. Как правило, проверку проводят раз в год. От масштабов компании зависит и конкретная работа с рекомендациями.

Как правило, после аудита в компании создается проектная группа, которая анализирует отчет и определяет, какие рекомендации актуальны для предприятия, что необходимо исправить и улучшить в ближайшее время. Например, аудиторы определили, что в компании ведется безупречная отчетность, но есть недочеты в том, как составлена финансовая политика. Следовательно, именно этот недочет становится приоритетным для устранения.

Главное, чтобы ресурсы, которые компания потратит на исправление ошибок, помогли в развитии бизнеса.