Сколько налогов мы платим?

Очень интересная тема - рассказать о налогах, которые мы платим с зарплаты. Можно легко посчитать, сколько человек, работающий по найму, вносит в экономику Российской Федерации. Физические лица, работающие по трудовому договору, платят следующие налоги: НДФЛ, который удерживается с выплат работнику. Стандартная его ставка установлена в размере 13%. Если годовой доход превысит 5 млн рублей, то применяется ставка 15%. С 2025 года нас ждут изменения. Работодатель считается налоговым агентом сотрудника. Он удерживает подоходный налог с зарплаты, а затем перечисляет его государству. Соответственно, сотрудник получает на руки меньше, чем до налогообложения.

Перед расчетом НДФЛ работодатель вычитает из суммы доходов налоговые вычеты, то есть уменьшает налогооблагаемый доход. Например, стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка составляет 1400 рублей и 3000 рублей – на третьего и каждого последующего. Кроме того, многие работники имеют право на социальные и имущественные вычеты. Вычеты носят заявительный характер, поэтому в каждом конкретном случае необходимо разбираться, есть ли у работника право на них.

Работодатель также обязан платить за сотрудника в найме страховые взносы. В 2024 году работодатели должны платить за пенсионное, медицинское и социальное страхование работников по единому тарифу 30%. Но если выплаты работнику превысят 2 225 000 рублей, то единый тариф снижается до 15,1%. Кроме единого тарифа работодатели по трудовым договорам платят за работников ещё один взнос - на страхование по травматизму и профессиональным заболеваниям.

Здесь ставка взносов зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности работодателя и составляет от 0,2% до 8,5%. Если же сотрудник нанят по договору гражданско-правового характера, то за него в обязательном порядке надо перечислять взносы только по единому тарифу. Условие о страховании от травматизма и профзаболеваний указывается в договоре гражданско-правового характера по желанию сторон.

Таким образом, работодателю при расчёте фонда оплаты труда также необходимо закладывать расходы на страхование работников.