Налог на проценты по вкладам в 2026 году: кому пришло уведомление и как законно снизить выплату
Осенью 2026 года часть вкладчиков впервые получит уведомления об уплате НДФЛ с процентов по депозитам. Формально налог действует с 2021 года, но именно при текущих ставках под него впервые попадает заметное число «обычных» вкладчиков, а не только владельцы крупных состояний.
Как устроена формула. Необлагаемый лимит равен произведению 1 000 000 ₽ и максимальной ключевой ставки ЦБ, действовавшей на первое число любого месяца в отчётном году. За доходы 2025 года максимальная ставка составила 21%, поэтому лимит — 210 000 ₽. Налог за этот период нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.
Что важно понимать. Налогом облагается не сумма вклада и не все проценты, а только превышение над лимитом. При ставке 15% порог в 210 000 ₽ достигается при вкладе примерно от 1,4 млн ₽. То есть большинство вкладчиков с суммами до 1–1,5 млн налог не затронет.
Расчёт на примере. Доход по вкладам за год — 300 000 ₽. Лимит — 210 000 ₽. Превышение — 90 000 ₽. Налог — 11 700 ₽ (13%) при условии, что совокупный пассивный доход за год не превышает 2,4 млн ₽. Для пассивных доходов действует двухступенчатая шкала: 13% до 2,4 млн и 15% — сверху, при этом зарплата учитывается отдельно и на эту шкалу не влияет.
Несколько нюансов, о которых часто забывают:
- проценты по счетам и картам со ставкой до 1% годовых налогом не облагаются вовсе;
- по вкладам сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока доход распределяется по годам — для каждого года применяется свой лимит, что снижает суммарный налог;
- подавать декларацию не нужно: банки передают данные в ФНС, налоговая формирует уведомление, а с 2025 года может списать сумму напрямую со счёта.
Как снизить нагрузку. Разбивать крупные суммы по вкладам с выплатой процентов в конце срока (длиннее 15 месяцев), не смешивать все сбережения в одном счёте, а для «свободных» денег использовать накопительные счета и карты до 1% — с них налога нет, при этом средства остаются доступными.
Вывод. Для большинства вкладчиков с депозитами до 1–1,5 млн ₽ налог в этом году не грозит. Проверить свою ситуацию стоит каждому: уведомление появляется в личном кабинете на сайте ФНС, и его размер виден ещё до наступления срока уплаты. Подписывайся на мой канал, там будет больше информации, связанной с дивидендами и вложениями t.me/dividen_da
Материал носит информационный характер и не является налоговой или инвестиционной рекомендацией.