Налоги в 2025 – чего ждать? К чему готовиться? Это может коснуться каждого!

12 июля 2024 подписан закон № 176-ФЗ о существенных поправках в налоговое законодательство. Рассказываем основное. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ранее градация по доходу до 5 миллионов в год и свыше этого. Сейчас же все поменялось: до 2,4 млн – 13 %, от 2,4 до 5 млн – 15 %, от 5 до 20 млн – 18 %, от 20 до 50 млн – 20 %, свыше 50 млн – 22%. Прогрессивные ставки (читай повышенные) будут применяться не ко всей сумме, а только к суммам, превышающим пороговые значения (типа если заработал всего 2,5 млн, то по доходу 2,4 млн ты заплатишь всего 13 %, а те самые повышенные 15 % ты заплатишь всего лишь с соточки). Как-то так. Налог на прибыль компаний. Сразу на 5 % выросла ставка с 20 до 25 %. Причем, ранее из 20 % налога 17 % уходили в местный бюджет и всего 3 % в федеральный, повышением налога планируется пополнять исключительно федеральный, т.е. для местного так и остались отчисления на уровне 17 % налога, а в федеральный стало уходить 8 %. НДС для «упрощенцев» (УСН). Ранее НДС для УСН вообще не был предусмотрен. С Нового года НДС обязаны платить все ИП и ООО, работающие «на упрощенке». С 2025 предельная сумма дохода на «упрощенке» составит 450 млн рублей. При этом закон подразумевает, что лимит 450 млн руб. будет индексироваться на коэффициент-дефлятор, установленный на календарный год, в котором получены доходы. Также с 2025 года со 150 до 200 млн рублей повышается лимит остаточной стоимости ОС (основных средств), когда организация вправе применять УСН. Если доходы за 2024 будут больше 60 млн ₽, то с 1 января 2025 необходимо исчислять и уплачивать НДС. И неважно, если в 2025 году упрощенец планирует получить меньше доходов. Если по показателю «прошлогодний доход» компания (ИП) не подпадает под НДС, контролируйте второй показатель: «доход за текущий год». Как только в течение 2025 года доходы превысят 60 млн ₽, с 1 числа следующего месяца плательщик УСН обязан исчислять и уплачивать НДС. Ставки по УСН (в зависимости от дохода) - 5% (60-250 млн) - 7 % (250-450 млн) - 10 или 20% (свыше 60 млн) - Освобождение от НДС (О-60 млн) Особые ставки предусмотрены для упрощенцев, которые с 2025 года станут платить НДС, если их доходы за 2024 год и в последующем году превысят 60 млн руб. Они смогут выбрать, платить ли им НДС по стандартным ставкам 20% и 10%, с возможностью вычета входного НДС, или в течение трех лет использовать пониженные ставки 5% и 7%, но без права вычета входного налога. Туристический налог. Ранее был так называемый «курортный сбор». Это фиксированная ставка – от 30 руб до 100 руб. в зависимости от региона (платили только в Алтайском, Краснодарском и Ставропольском краях, в Крыму, Санкт-Петербурге) за сутки проживания в отеле или гостинице. Теперь же введен туристический налог взамен курортного сбора, который отменяется. Решение о его введении на своей территории будут принимать субъекты федерации самостоятельно. Максимально возможная ставка туристического налога составит в 2025 году 1% от стоимости оказанных услуг по предоставлению мест для временного проживания (гостиниц, хостелов и т.п.), и будет расти ежегодно на 1 процент - до 5% в 2029 году. Ставки могут быть дифференцированными (с учетом категории средств размещения, сезонности) Минимальный налог — произведение 100 руб. на число суток проживания. Если исчисленный по ставке налог окажется меньше, чем минимальный, уплачивается минимальный налог.

Памятка к посту в нашем телеграм-канале - t.me/mka3105