Кейсы: Как Сделай сам в дроблении бизнеса не сработало (дело А40-17524/2025)?

ИП Шумилов (бренд «Сделай сам») продавал хозтовары в Хакасии и Красноярском крае. Формально — через сеть ИП, с договорами аренды и коммерческой концессии. Фактически — управлял всем сам: поставками, складом, персоналом, рекламой, бухгалтерией.

Налоговая увидела в этом дробление. Суд согласился.

Сумма спора — 79,4 млн ₽, из них 23,6 млн ₽ — штраф.

Схема: семь ИП, применяющих УСН, аффилированность, единые ресурсы, фиктивные договоры.

Что установила ФНС:

– Единый склад, сайт, бухгалтерия, IP-адрес, телефон.

– Все ИП — родственники, бывшие сотрудники, или люди, получавшие указания от Шумилова.

– Вакансии размещались централизованно через hh.ru — от имени сети.

– Деньги переводились от одного ИП за другого, расходы не разделялись.

– Управление системой «банк-клиент» — с одного IP.

– Договоры концессии не зарегистрированы, все условия — идентичные.

Что говорил сам предприниматель:

– Это франчайзинг.

– ИП работали независимо.

– Он сопровождал, а не управлял.

– Документы были, просто поданы не вовремя.

Что сказал суд:

– Деятельность организована как единый бизнес.

– У ИП не было самостоятельности, а документы носили формальный характер.

– Распределение выручки и создание ИП происходило, когда Шумилов сам приближался к лимитам УСН.

– Концессия использовалась для прикрытия дробления.

– Контроль за персоналом и магазинами осуществлялся централизованно.

📌 Чем полезен кейс другим предпринимателям:

Показывает, где заканчивается оптимизация и начинается дробление.

Даже если есть договоры, аренда, красивые формулировки — важна суть: кто управляет, кто несёт риски, кто принимает решения.

🧷 Что отличает реально независимый бизнес:

— У каждого ИП или юрлица свои поставщики, логистика, склад.

— Свой персонал и самостоятельный найм.

— Раздельные сайты, телефоны, электронная почта, бухгалтерия.

— Оплата расходов строго в рамках каждого субъекта.

— У каждого — собственные управленческие решения и экономический интерес.

— Нет единого рекламного или кадрового центра.

— Разные IP-адреса, договоры, CRM, каналы продаж.

Если вы работаете с ИП, франчайзи или управляющими структурами — держите этот кейс под рукой. Он про то, что суды по-прежнему не покупаются на упаковку. Только на факты. Поэтому форматы "сделай сам" стоит применять с осторожностью.

#ветров, #короткевич, #бизнес, #дробление_бизнеса, #кейсы, #наши_услуги

Подписывайтесь на Telegram-канал Юрфирма «Ветров и партнеры».