План выживания бизнеса с НДС на УСН. Как адаптироваться, не уходя в тень. Реальные истории.
В 2025 многие компании на УСН, перешагнув 60 млн ₽ выручки, начали платить НДС. Новый хозяйственный быт: счета-фактуры, книги продаж/покупок, декларации, пересборка договоров и цен. И вот новости: к 2026 году лимит снизят до 10 млн ₽, ставку НДС поднимут до 22%. В Госдуме уже принят в 1-м чтении пакет налоговых нововведений. Времени на раскачку почти нет.
Если кажется, что пережить НДС на УСН можно только «дроблением» или серыми схемами — это плохой миф. Не поддавайтесь панике, работает не «тень», а дисциплина в документах и понятные правила в договорах.
Кейс 1: продавец на маркетплейсах
«Сезонные промо разогнали продажи, средний чек вырос — и НДС на УСН включился.
Как изменились:
- Сократили фулфилменты (с 5 до 2), чтобы не плодить документы и логистический НДС-хаос.
- Перешли на закупки только у поставщиков с входным НДС. Добавили позиция склада с полноценной цепочкой вычетов.
- Выделили упаковку как отдельную услугу у контрагента-плательщика НДС.
- Алгоритм цен: сейчас заложили две сетки — «НДС-20» и «НДС-22» (на случай 2026).
Где споткнулись: Не оформили корректировки по возвратам — потеряли вычет.
Уроки и «победы»: Переход на единый сценарий ЭДО + внутренняя «карта документов» — снизили недовычеты до минимума. Маржа выросла на 10%».
Кейс 2: производство (B2B)
«По сезону «выстрелили» дистрибьюторские отгрузки: порог 60 млн ₽ пробили в апреле, НДС включился с мая. Рисковали потерять объём при попытке «переложить» 20% в цену.
Решения:
- Закупили расходники и упаковку у поставщиков с НДС. Отложили закуп станков без вычетов в пользу переоборудования цеха у поставщика с НДС — получили входной НДС и ускорили амортизацию.
- Растянули сервисные контракты на 12 мес. вместо 4-6: более равномерный входящий НДС.
- Внесли в договоры оговорки об изменении налогов и индексации цен (готовимся к 2026), сроки обмена первичкой.
- Заложили «ступеньку» на НДС 22% в юнит-экономику новых продуктов.
Ошибки. Поздно начали выставлять счета-фактуры на авансы; потеряли вычет из-за «дыры» в ЭДО с одним поставщиком.
Эффект каждого рычага — это либо снятая «лишняя» трата, либо НДС, принятый к вычету вовремя. Просадки по марже не допустили».
🛡Выводы и советы:
📌Превышение лимита УСН = обязательный НДС со следующего месяца. Это не опция и не «попробуем пересидеть».
📌В B2B контракт можно зашить оговорку об изменении налогов, порядок индексации цены, обязательность ЭДО, сроки обмена первичкой и корректировок. Без этого пересчёт цены превращается в спор.
📌Вычеты не появляются «сами». Любая трата без корректной первички — ваш минус к марже. Комиссии, бонусы, возвраты, импорт, авансы — только с «чистой» документацией.
📌Приоритет — операциям с прозрачной НДС-цепочкой.
📌Синхронизируйте отгрузки и документы в рамках квартала. Расхождение дат — это автоматические недовычеты, пени и требования из ФНС.
📌Дробление — худший «совет». Попытка уйти в тень повышает риски доначислений и ответственности. Легальные вычеты и договорная дисциплина — путь к устойчивости.
📌Готовность к 2026 — юридически и заранее позволит спокойно и плавно принять новую налоговую реальность.
Подписывайтесь на Telegram Юрфирма «Ветров и партнеры».