Вычет НДФЛ.
Виды налоговых вычетов по НДФЛ: как вернуть налог.
1.Имущественный вычет
Предоставляется:
- при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье - в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб.
- если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб
- при получении дохода в виде цифровой валюты в результате майнинга. Вычет предоставляется в размере фактических документально подтвержденных расходов, связанных с майнингом
2.Социальный вычет
Что к нему относится и в каком размере можно получить вычет.
в размере фактически понесенных расходов, но не более чем со 150 000 руб. в год по всем видам расходов:
- на обучение,
- лечение,
- фитнес,
- добровольное личное страхование,
- добровольное страхование жизни,
- уплату взносов по добровольному пенсионному страхованию,
- дополнительных взносов на накопительную часть пенсии,
- прохождение независимой оценки своей квалификации;
- на дорогостоящее лечение - в размере произведенных расходов без ограничения.
- благотворительность - в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год, размер вычета может быть увеличен до 30%;
- на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 110 000 руб. на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей
Можно получить вычет со страхования жизни для ипотеки если, если страховой полюс на 5 лет.
3.Инвестиционный вычет
Инвестиционные вычеты по операциям на ИИС, открытом до 01.01.2024
Тип А
Вычет можно получить в размере суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, но не более 400 000 руб. То есть максимальная сумма НДФЛ, подлежащая возврату, составит 52 000 руб. за год.
Тип В
Предельный размер вычета не ограничен. Вычет предоставляется на всю сумму доходов, полученных по операциям, учитываемым на ИИС.
Вычет в сумме денежных средств, внесенных на ИИС, открытый начиная с 2024 г.
Так называемый 3-го Типа.
Сочетает в себе Тип А и Тип В. Т.е. вы можете получить вычет до 400 000 и на всю сумму доходов.
4.Вычет на Долгосрочные сбережения граждан
- сберегательных взносов по договорам долгосрочных сбережений с негосударственным пенсионным фондом;
- денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на его ИИС, открытый начиная с 01.01.2024;
- пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, уплаченных в налоговом периоде.
Налоговый вычет в сумме положительного финансового результата по операциям, учитываемым на ИИС, можно получить в размере не более 30 млн руб.
5.Размер вычетов при переносе убытков
Вычет от операций с ценными бумагами можно получить в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям. Т.е. если в один год вы получить убыток от операций с ценными бумагами, а в следующем году прибыль, то вы можете подать декларацию и вам пересчитают налог с учетом убытка.
Подать на вычет можно в течении 10 лет.
6.Профессиональный вычет
- индивидуальным предпринимателям - в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, но не более суммы таких доходов от осуществления предпринимательской деятельности. Если подтверждающих документов нет, вычеты предоставляются в размере 20% от дохода.
- нотариусам, адвокатам и иным лицам, занимающимся частной практикой, - в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов
- налогоплательщикам, выполняющим работы (оказывающим услуги) по гражданско-правовым договорам, - в размере произведенных и документально подтвержденных расходов,
- налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения, - в размере произведенных и документально подтвержденных расходов
7. Стандартный вычет
Стандартные вычеты на детей
на первого ребенка - 1 400 руб. в месяц,
на второго - 2 800 руб.,
на третьего и каждого следующего - по 6 000 руб.
На ребенка-инвалида положен обычный вычет и дополнительный - 12 000 руб., итого на первого ребенка 13 400 руб., на второго - 14 800 руб., а начиная с третьего - 18 000 руб.
Единственному родителю вычет положен в двойном размере: на первого ребенка - 2 800 руб., на второго - 5 600 руб., на третьего и последующих - 12 000 руб.; дополнительный вычет на ребенка-инвалида - 24 000 руб. То, что родитель - единственный, подтверждают свидетельство о рождении с прочерком в графе "Отец".
Разведенным родителям вычет предоставляйте в обычном размере, двойной вычет возможен только при отказе одного из них в пользу другого
Предел совокупного годового дохода для любого вычета на детей - 450 000 руб.
Вычет предоставляйте с месяца рождения ребенка и до конца года, в котором ему исполнится 18 лет.
Вычет на студента от 18 до 24 лет, обучающегося очно, предоставляют до конца месяца, в котором он закончит учебу.
Стандартные вычеты по НДФЛ "на себя"
Стандартные налоговые вычеты налогоплательщику "на себя" предоставляются в размере 3 000 руб. или 500 руб. за каждый месяц в зависимости от того, к какой категории лиц он относится.
Суммировать вычеты и использовать их одновременно нельзя. Если физическое лицо имеет право на несколько стандартных вычетов, предоставить можно только один из них - максимальны.
В размере 3 000 руб.
Вычет предоставляется:
- лицам, получившим заболевания, связанные с радиацией из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС или с работами по ликвидации ее последствий;
- инвалидам Великой Отечественной войны;
- военнослужащим, ставшим инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации;
- иным лицам, указанным в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.
В размере 500 руб.
Вычет предоставляется:
- инвалидам с детства, инвалидам I и II групп;
- участникам Великой Отечественной войны;
- Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации;
- гражданам, уволенным с военной службы или призывавшимся на военные сборы, которые выполняли интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия;
- гражданам, принимавшим участие в боевых действиях на территории РФ;
- родителям и супругам военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации;
- иным лицам, указанным в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.
Вычет за сдачу нормативов ГТО
18 000 руб. за календарный год.
Условие получения вычета - прохождение диспансеризации в том году, когда вас наградили соответствующим знаком отличия или когда вы его подтвердили.
Вы можете получить вычет у налогового агента (например, работодателя), предоставив ему документы, подтверждающие право на вычет.
Как получить имущественный и социальный вычет.
1 Способ . При возникновении права на вычет вы можете подать декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте налоговой инспекции. Декларация подается в следующем году.
Например: Если в 2024 году вы купили недвижимость, то 3-НДФЛ вы можете подать в 2025 году.
2. Способ. Получить вычет у работодателя.
1. Получаете в личном кабинете на сайте налоговой " Уведомление о праве на вычет"
2. Пишете заявление на имя работодателя.
3. Предоставляете эти два документа работодателю.
Вычет предоставляется с начала года независимо от того, в каком месяце передадите уведомление из ИФНС и заявление. НДФЛ, излишне удержанный с начала года, вернут. Т.е. в данном способе с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ, а будут перечислять его вам, до тех пор пока у вас будет на это право согласно уведомлению из налоговой.