Как проверить корректность учёта НДС при расчётах с самозанятыми?

Если вы сотрудничаете с самозанятыми специалистами, крайне важно правильно вести учёт НДС. Ошибки здесь могут стоить вам штрафов, доначислений налогов и даже блокировок счетов! Давайте разберёмся пошагово, как грамотно организовать проверку правильности учёта НДС при работе с самозанятыми исполнителями.

● Самозанятые НЕ платят НДС — они освобождены от налога согласно статье 4 Федерального закона № 422-ФЗ.

● Все платежи таким специалистам учитываются строго «без НДС».

● При оплате услуг обязательно требуйте чек из приложения «Мой налог» — он подтверждает легальность сделки и отсутствие необходимости платить налоги дополнительно.

Убедитесь, что по всем проведённым операциям у вас есть подтверждающие чеки из приложения «Мой налог». Каждый такой чек должен содержать обязательные реквизиты:

● дату операции;

● сумму оплаты;

● наименование оказанных услуг или выполненных работ;

● специальный QR-код или уникальный номер документа.

Без этих документов невозможно подтвердить правомерность расходов и избежать претензий налоговых органов!

Проверьте соответствие сумм оплат данным вашего бухгалтерского учёта:

● убедитесь, что все расходы учтены именно как затраты «без НДС»;

● проведите сверку итоговых оборотов по соответствующим статьям затрат за отчётный период.

Регулярно проверяйте текущий статус ваших контрагентов-самозанятых через официальный сервис ФНС России:

● используйте ИНН исполнителя для проверки актуального статуса;

● сохраняйте скриншоты проверок или выгрузки результатов для подтверждения добросовестности вашей компании.

Потеря статуса самозанятого означает, что дальнейшие выплаты будут подлежать налогообложению уже вами как работодателем (НДФЛ + страховые взносы)!

Обязательно включайте в договоры оказания услуг следующие условия:

● обязанность исполнителя своевременно информировать вас об изменении своего налогового статуса;

● ответственность исполнителя за возможные налоговые последствия утраты статуса самозанятого.

Это поможет минимизировать риски переквалификации отношений и возможных санкций со стороны контролирующих органов.

Перед окончательной подготовкой квартальной отчётности выполните комплексную сверку:

● наличие всех подтверждающих чеков от самозанятых;

● корректность отражения расходов «без НДС» в бухгалтерском учёте;

● актуальный налоговый статус каждого контрагента-самозанятого.

Следуя этим простым рекомендациям, вы сможете уверенно работать с самозанятыми специалистами, избегая неприятных сюрпризов от налоговых органов и обеспечивая финансовую безопасность своему бизнесу!