Теневая занятость в 2025: как налоговая и банки вычисляют нелегальных работников
С 2024 года налоговая, Роструд и прокуратура взялись за нелегальную занятость всерьёз. Теперь это не просто штрафы, а блокировка счетов и репутационные риски. Как бизнесу не попасть под раздачу — разбираем с примерами и судебной практикой.
Серая занятость — один из популярных способов экономии на налогах и взносах. Кто-то платит «в конверте», кто-то оформляет сотрудников самозанятыми или по ГПД. Раньше это сходило с рук. Теперь — нет.
С 2024 года в России начали действовать межведомственные комиссии по борьбе с теневой занятостью, в которые входят налоговая служба, Роструд и прокуратура. Их задача — находить нелегальных работников, даже без проверок. А дальше — переквалификация, штрафы, доначисления и, что особенно неприятно, блокировка счетов через банки.
📌 Что считается теневой занятостью
Если кратко — всё, что позволяет работодателю не платить взносы, отпускные и налоги. Основные схемы:
- Работа без трудового договора: зарплата «в конверте»;
- Подмена трудовых отношений гражданско-правовыми договорами (ГПД);
- Оформление работников как самозанятых или ИП, когда они по сути штатные;
- Выплата минимального МРОТ «в белую» + остальное «в конверте».
Каждая из этих схем теперь может быть признана нарушением. И не обязательно через выездную проверку.
🔎 Как выявляют нарушения: новые методы
Раньше всё держалось на жалобах и точечных проверках. Теперь комиссиям доступен широкий массив данных — от налоговых отчетов до отзывов в интернете. Вот как бизнес попадает под подозрение:
Ключевые триггеры:
- Зарплата ниже МРОТ у 10+ сотрудников;
- Массовое сотрудничество с самозанятыми (10+ человек с выплатами 20 000₽/мес. и выше);
- Отсутствие сотрудников при большом обороте (начиная ориентировочно от 1 млн/ мес);
- Жалобы от клиентов или работников;
- Данные полиции о неоформленных мигрантах;
- Противоречия: 10 магазинов у ИП, но в штате — никого;
- Онлайн-кассы без продавцов, но с выручкой;
- Регулярные переводы физлицам — как «зарплата в обход»;
- Данные с сайтов, соцсетей, отзывов, систем онлайн-записи — подтверждение наличия персонала.
💬 Пример из практики: Салон красоты платил мастерам «по договору», но не оформлял их официально. Налоговая получила жалобу от бухгалтера, а в доказательство использовала отзывы с сайта, где были указаны имена сотрудников. Это стало основанием для проверки и штрафа.
Суды регулярно переквалифицируют отношения с самозанятыми в трудовые. Вот на что они смотрят:
🚩 Организационные признаки:
- Человек работает по графику, в офисе, под контролем руководства;
- Входит в коллектив и подчиняется внутреннему распорядку;
- Использует оборудование компании;
- Не имеет других клиентов.
🚩 Финансовые признаки:
- Оплата фиксированная, каждый месяц;
- Нет предпринимательского риска;
- Один заказчик = вся работа.
🚩 Формальные моменты:
- Самозанятый зарегистрирован в день заключения договора;
- Снимается с учёта сразу после завершения сотрудничества;
- Договор не указывает результат, только обязанности.
💬 Пример: Работник уволился, а на следующий день заключил договор как самозанятый. Суд признал: это обход закона. Договор — трудовой. Работодателю доначислили взносы и налоги.
🚨 Что грозит бизнесу
📉 Финансовые последствия:
- Штраф до 100 000 ₽ за каждого неоформленного сотрудника (ст. 5.27 КоАП РФ);
- Переквалификация договора — обязанность выплатить отпускные, взносы и НДФЛ за 3 года;
- Проверки от Роструда, налоговой и прокуратуры;
- Попадание в реестр нелегальных работодателей (с 2025 года ведёт Роструд);
- Ограничения на участие в госзакупках.
💳 Проблемы с банками:
Банки используют систему ЗСК (Знай своего клиента), более известную как «Светофор»:
- Зелёная зона — всё в порядке;
- Жёлтая — могут запрашивать пояснения;
- Красная — блокировка счетов и отказ в платежах.
Информация из реестра нелегальных работодателей напрямую влияет на зону риска. Попали туда — банк может заблокировать доступ к средствам.
💬 Пример: Компания на госконтрактах, без оформленных сотрудников, попала в "красную" зону. Из-за переводов контрагентам из такой же зоны. В результате — блокировка счёта, остановка работы.
✅ Как работать с самозанятыми безопасно
Сотрудничество с самозанятыми не запрещено, но нужно соблюдать чёткие правила:
Что делать:
- Заключать договор на конкретный результат, а не процесс, избегая признаков трудовых отношений. Договор в данном случае - основа основ;
- Самозанятый должен быть самостоятельным: сам ищет клиентов, работает в своём графике;
- У него должны быть другие заказчики;
- Брать чеки через приложение «Мой налог»;
- Исключить подчинение, график, работу в офисе.
Чего нельзя:
- Оформлять бывших сотрудников как самозанятых раньше, чем через 2 года после увольнения;
- Заключать с ними агентские и поручительные договоры;
- Давать рабочее место, ноутбук, задавать расписание — это уже не самозанятый.
🧭 Вывод
Государство усиливает контроль за трудовыми отношениями. Налоговая, Роструд и банки теперь работают в связке. Любая попытка сэкономить на оформлении персонала может обернуться штрафами, блокировкой счетов и потерей бизнеса.
✅ Лучшее решение — заранее проанализировать схему работы с персоналом и легализовать всё, что может вызвать вопросы. Потому что платить "по-тихому" в 2025 году — уже не вариант.
А как вы считаете, усиление контроля поможет вывести рынок из тени или создаст новые проблемы для бизнеса? Напишите в комментариях 👇 — обсудим реальные кейсы и опыт компаний.
📌 Подписывайтесь, чтобы не пропустить новые разборы судебной практики и инструментов для бизнеса
Автор: Мария Стрельчик - юрист, налоговый консультант, собственник юридической фирмы Teiwaz Legal. Лучший юрист в сфере инфобизнеса 24/25 по версии всероссийской премии для экспертов в онлайн-сфере Freedom Expert Awards