Переход с ИИС-2 на ИИС-3

Пять лет назад я открыл ИИС и начал покупать акции/облигации на фондовом рынке. На тот момент было всего 2 типа ИИС, но в прошлом году появился ИИС-3, и в этот раз напишу нюансы про трансформацию вашего ИИС в третий тип.

Общее: ИИС-1 и ИИС-2 требуют держать их не меньше трех лет, чтобы не пришлось возвращать деньги в налоговую при закрытии счета. Сейчас оба эти типа ИИС называются "старым ИИС".

Под этим типом ИИС я подразумеваю счет, который используется для получения ежегодных вычетов на внесенную сумму: на сумму до 400 т.р. ежегодно можно получить 13-15% обратно.

Кратко: можно получать часть денег после пополнения ИИС обратно, если вы официально трудоустроены и платите налоги.

Преимущество этого типа в том, что при закрытии этого счета вам не нужно платить налог на прибыль с операций по этому счету.

Например, заработали вы за три года миллион рублей, и решили закрыть этот счет - просто получаете все деньги со счета и ничего не платите.

Кратко: можно не платить налог на прибыль, полученную в результате сделок на ИИС.

Можно выбрать только 1 из вариантов: либо возвращаете 13-15% от внесенных средств, либо при закрытии счета не платите налог на прибыль. Нельзя комбинировать оба варианта.

Этот тип ИИС позволяет получать ежегодные вычеты как по ИИС-1, и при этом при закрытии счета можно не платить налог на прибыль.

Основные нюансы, которые важны для меня:

Вот тут начинается самое интересное.

У меня есть ИИС, и я не пользуюсь вычетами 1 типа, т.е. не получаю эти 52-60 т.р. в год обратно, чтобы при закрытии счета (если это когда-то произойдет) не платить налог на доход с ИИС.

Перед окончательным изменением своего типа ИИС, банк берет с меня подпись, что я согласен со всеми пунктами в заявлении на трансформацию, и один пункт вызывает особый интерес:

Вот и понимай как хочешь. Чтобы в этом разобраться, я позвонил в 2 банка, и только в сбербанке мне смогли дать внятный ответ, после чего все встало на свои места.

Есть следующие варианты перехода на ИИС-3.

Если вашему старому ИИС уже исполнилось 3 года с момента открытия, можно просто его закрыть, а потом открыть ИИС-3. Просто и понятно.

Такой вариант может быть удобен для пользователей, которые:

Я же покупал акции дивидендных компаний по низким ценам, и если просто закрою ИИС, то зафиксирую мелкую прибыль за 5 лет, потому что:

Можно зайти в личный кабинет и изменить тип ИИС со "старого" на "новый", а потом отправить заявление в налоговую о переходе на ИИС-3:

Нужно учесть, что при переходе на ИИС-3 ваш старый ИИС все еще числится в налоговой, и все условия по нему будут в силе даже при трансформации в ИИС-3.

Представим, что вы зарабатывали на ИИС старого типа на покупках/продажах ценных бумаг, потом выполнили трансформацию в ИИС-3, а потом внезапно захотели получить вычеты первого типа за тот же старый ИИС (до 2024 года). Что будет дальше? Ответ ниже:

В первый раз эта ситуация мне показалась сложной, чтобы разобраться, но потом стало проще 😅

Приятный бонус: при такой трансформации старого счета в новый мне засчитывается 3 года в срок существования ИИС-3.

Не знаю, почему они не стали сохранять для нового счета весь срок жизни старого счета, но 3 года тоже хорошо, т.е. если я перейду на ИИС-3, то для возможности закрыть его без необходимости платить налоги мне нужно будет держать его всего 2 года (вместо 5 лет, если бы я закрыл старый ИИС и открыл новый).

Кстати, заявление в налоговую при трансформации счета отправляется 1 раз и ждать их ответ не нужно - это просто уведомление налоговой о переходе на новый тип ИИС.

Условия по льготам ИИС старого типа продолжают действовать даже при переходе на ИИС-3. Если нарушить одно из условий, то при закрытии ИИС-3 придется возвращать деньги в налоговую за старый ИИС 😉