Разница между ИП и ООО простым человеческим языком

Бизнес – интересная область самоприменения. Во многом - неизведанная область. Самореализация каждый день приносит новые вопросы.

Какого рожна мама не пошла домой к бабушке печь для нее пирожки, а испекла у себя, за лесом? Да еще и пешую доставку повесила на малолетнего курьера с сомнительной профпригодностью? А?! Разбирайся теперь с ювенальной юстицией в виде группы мужиков с топорами наперевес и сочиняй новый бизнес-план. Шучу.

Как оформить документы, какие отчеты сдать?... Ответы по волнующим ситуациям вы найдете в сети. Часто там статьи от банков, юрфирм и учебных заведений. Отвести времени на чтение придется размером в несколько дней или бессонных ночей.

Времени нет. Тогда придется потратиться на грамотного: а) юриста; б) бухгалтера.

Короче, первый вариант дешевле. Да? Поехали!

Собираясь открыть небольшую кофейню нужно определиться как зарегистрироваться. Ну там, форма собственности, организационно-правовая система организации, и всё такое.

Чтобы костюмчик сидел

Если перед вами стоит задача начать легальный бизнес, то при наличии большого количества вариантов предлагаю выбирать между Индивидуальным Предпринимателем, ИП и Обществом с ограниченной ответственностью, ООО. Поэтому поделюсь, какие преимущества и недостатки есть у каждого формата. Стоит понять, что выбрать на старте и почему.

Оглядевшись, увидим, что мнений много. И они противоположные, иногда кардинально. Когда хвалят ИП, то говорят, что это просто и удобно. Иные настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно.

«На первый взгляд форма ИП кажется более простой и не вызывающей доверия у серьезных игроков рынка розничной торговли» - пишет журнал Т-Банка. Разбираться придется детально и долго. Даже разработаны курсы в помощь.

Специально для предпринимателей, которые планируют открытие розничного магазина, разработан бесплатный онлайн-курс «Как открыть розничный магазин: пошаговое руководство».

Частично его выводы выглядят так:

«ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Но не получится продавать алкоголь — запрещено законом именно для этой формы предпринимательской деятельности. Зато можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.

Для ООО ограничений по направлениям деятельности нет. При этом бухучет сложный. Налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП. Чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему. На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру».

«ООО — солидно. ИП — выгодно и намного проще», - обычно именно так говорят предприниматели. А потом начинаются проблемы: выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе от штрафов голова заболит. Выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива). Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.

Кто со мной

Понятие делегирования задач неотступно сидит в мозгу. В одиночку не всегда всё можно вытянуть. Хотя бы на этом этапе лучше обратиться к профессиональному бухгалтеру — тонкостей слишком много.

Консалтинговая фирма отмечает, что «относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ. Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.

В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ. Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей».

Полегче стало, да?

Чтоб у вас все было, а вам за это ничего не было

Нашла замечательный курс в одном из колледжей, часть конспекта:

«Если условная Римма открывает ИП и что-то идет не так, то при банкротстве Римма будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом — в том числе машиной, которую купила еще до того, как стала ИП. В отдельных случаях могут даже забрать квартиру, если она у неё не одна. При этом не смогут взыскать по долгам:

- жилье, если оно единственное;

- одежду, обувь, предметы домашнего интерьера;

- продукты и деньги на сумму не менее прожиточного минимума;

- другие вещи, необходимые для жизни.

В случае если Римма откроет ООО и разорится, то у нее заберут только то, что принадлежит фирме: деньги на расчетных счетах, имущество и мебель из конторы и пекарни. Личное авто не должны трогать, хотя и есть способ. Сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы». О как!

Не заблудиться в двух соснах

ИП — это тот, кто самостоятельно решил заняться бизнесом. Соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП, Римме нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 ₽, если она пойдет в налоговую сама.

Если будет регистрироваться через сайт ФНС, госуслуги или МФЦ, пошлину платить не придется. Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте. Если нет постоянной, регистрируют по адресу временной регистрации.

ООО организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 ₽, доли могут быть неравными. Римма- 50%, её муж Олег -40%, её сестра Мила – 10%, ну, или как-то по-другому.

Мы делили апельсин, много нас, а он - один

ИП подойдет Римме, если она планирует бизнес без партнёров и не планирует привлекать инвесторов в обмен на долю. Это может быть интернет-магазин, торговля на маркетплейсах или ателье. ИП разрешается нанимать сотрудников, но есть ограничения по видам деятельности.

ИП все решения принимает сам. Римма – всему голова.

ООО открывают, когда для бизнеса не подходит ИП:

- если Римма планирует работать с партнёрами и хочет разделить доли;

- в будущем будет привлекать чужие деньги;

- хочет заниматься деятельностью, которая запрещена для ИП.

- предполагает в перспективе продать свою долю.

Журналист бизнес-издания пишет: «Можете начать бизнес с ИП, если запускаетесь в одиночку и планируете разрешённую деятельность. Если в будущем захотите привлечь партнёров и инвестиции, можно зарегистрировать ООО. В ООО право слова есть у всех, кто имеет долю в уставном капитале и претендует на прибыль. Таких людей может быть от 1 до 50, поэтому решения нужно документировать».

Просто и ясно. Ура!

У Даши было два яблока,

сколько яблок осталось после уплаты налогов?

Кто платит больше налогов: ИП или ООО? Это определяется системой налогообложения, а не выбранной формой бизнеса.

ИП освобождены от бухгалтерского учёта, но могут его вести для внутреннего пользования. Баланс и отчёт о финансовых результатах позволяют контролировать финансовое положение, рассчитывать прибыль и другие показатели.

ИП достаточно просто заплатить налог, а ООО ещё придётся готовить декларацию

Спросила у Нади, бухгалтера, она пояснила:

«Ну, например, для ИП и ООО на упрощенке (УСН) действуют одинаковые ставки. Разница может быть на общем режиме, потому что ИП платят НДФЛ, а организации — налог на прибыль.

ИП платят за себя фиксированный страховой взнос, который обязателен даже с нулевой выручкой. Ещё есть дополнительный, который платят, когда объект налогообложения превышает 300 000 ₽.

Для ООО нет дополнительных платежей. Если организация приостанавливает деятельность, то ничего не платит.

Также ИП доступна патентная система налогообложения — одна из самых выгодных для малого бизнеса. ООО работать на ПСН не могут». Непросто, но понятно.

Где деньги, Зин?

ИП — это физическое лицо, поэтому он вправе свободно распоряжаться заработанными средствами и в любой момент может потратить выручку на личные дела. ИП распоряжаются прибылью по личному усмотрению. Могут вкладывать деньги в развитие бизнеса, тратить на закупку сырья, товаров или выводить на личные нужды. По личным расходам документы не нужны.

ИП легко выводят деньги без дополнительных налогов — платят только по нормам выбранного режима. Например, если работаете на УСН «Доходы минус расходы», за вывод 100 000 ₽ нужно заплатить налог 15% — 15 000 ₽.

Доходы компании можно расходовать только на оправданные цели.

Виктор Юсупов, финансовый консультант компании «Аллегро», поделился в интервью радио «Маяк»:

«Учредители могут получать доход в виде дивидендов, которые можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал, если по данным бухучета у компании есть чистая прибыль. С дивидендов нужно заплатить 13% (15%) НДФЛ.

Для бизнес-расходов оформляют подтверждающие документы — акты, накладные или УПД. Без первичных документов на них нельзя уменьшать базу при расчёте налогов.

В ООО выводить деньги сложнее и нужно платить дополнительные налоги. Чтобы получить прибыль и потратить на личные расходы, есть два варианта:

- выплатить дивиденды;

- начислить зарплату.

Если организация работает на ОСНО, то сначала платит налог на прибыль 20%. При выплате дивидендов нужно удержать НДФЛ 13% или по другой ставке в зависимости от дохода учредителя с начала года.

Если выводить через зарплату, то дополнительно придётся платить страховые взносы по ставке 30%». Выбор очевиден. Кто бы мог подумать?

Сим-сим, откройся!

Так что же в итоге стоит открыть – ИП или ООО?

Елена Женихова, предприниматель, так говорит: «Сегодня две самые популярные организационно-правовые формы — индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Каждая из них имеет свои преимущества и недостатки, на которые нужно обращать внимание при открытии бизнеса.

По моему мнению, если вы не планируете большой оборот, либо планируете начать с малого, то лучше открыть ИП - его и открыть проще, и закрыть потом при необходимости проще.

С открытием ООО придется много побегать, поэтому лучше сразу обратиться в юридическую компанию, их сейчас много, лично мне помогли и я получила сразу документы с печатями».

На обсуждении в «Петербургском Часе Пик» юристы делились: «Есть заблуждение, что открытие ООО — сложная и долгая процедура, которую невозможно пройти без опытных специалистов.

В реальности сегодня ИП и ООО почти одинаково легко открыть. Только во втором случае нужно собрать больше документов и заранее определиться с юридическим адресом.

ИП привязан к месту прописки, поэтому регистрируется и обслуживается в соответствующей налоговой службе, даже если работает в другом городе.

ООО привязан к месту работы и регистрируется там, где арендовал или купил помещение или где прописан учредитель или руководитель».

По телефону МФЦ отвечает так: «Обе процедуры можно провести удалённо. Для этого документы готовят и подают через сервис госрегистрации или Госуслуги. Но понадобится электронная подпись — её выпускают в любой налоговой или через сервис Госключ.

Если хотите подать бумажные документы лично, заказным письмом или через представителя с доверенностью, регистрация ООО будет дороже. В обоих случаях платят госпошлину, но за ИП — 800 ₽, а за ООО — 4000 ₽.» Делов-то!

Я устал, я ухожу!

Инструкция по окончанию деятельности не более сложна. Все источники почти единогласно утверждают, что «чтобы закрыть ИП, платят госпошлину 160 ₽, подают заявление и дожидаются уведомления. После проверки налоговая пришлёт лист записи ЕГРИП с отметкой о снятии с учёта.

Продать статус ИП как готовый бизнес нельзя, так как он принадлежит физлицу. Но можно продать активы: оборудование, клиентскую базу, технологические карты и др. Новый собственник должен переоформить их на себя».

Андрей Самойлов, бариста и владелец небольшой кофейни, напугал читателей в комментах к одной из статей на эту тему:

«Закрыть ИП стоит каждому гражданину 1500$ не зависимо от того хочет он платить эту сумму или нет. За него уже решило это государство. Так же если ты в течении 6 месяцев подаешь нулевые отчеты, то тебя закрывают принудительно по банкротству. Этот нюанс почему-то забывают оглашать "независимые" эксперты. Так как понимают что многие не пошли бы на такой опрометчивый шаг как открытие ИП, ООО и т.д.».

При уточнении оказалось, что он ошибся с объектом налогообложения и вмененный штраф включил в сумму расходов за ликвидацию. Ну, бывает.

Думайте сами, решайте сами – иметь или не иметь

Начинать всегда сложно. Неизвестность пугает и раздражает туманным будущим. Предлагаю теорию маленьких шагов.

Определитесь с областью деятельности. С объемами производства, услуг или объектов. Поразмыслите, справитесь ли в одиночку? Какой начальный капитал нужен и нужен ли? И конечно, как можно больше общайтесь с реальными предпринимателями по вашей теме! Участвуйте в мастермайндах и встречах профсобществ. Одна голова хорошо, а совместное обсуждение подсветит потаенные уголки.

Удачи!