Валютные оговорки: какие риски влечет использование иностранной валюты в контрактах
В коммерческих сделках часто цена контракта выражается в иностранной валюте, при этом платежи должны осуществляться в рублях по курсу на день платежа. Такие условия на практике называются "валютными оговорками".
Пример: "Цена Договора составляет 15 000, 00 евро. Платежи по Договору осуществляются в рублях по курсу ЦБ РФ на дату оплаты".
Нестабильность российского рубля и резкие скачки курсовой разницы влекут множество юридических вопросов, с которыми на практике сталкиваются компании.
Далее мы расскажем об основных правовых рисках, связанных с использованием валютных оговорок, а также укажем конкретные практические способы по их минимизации.
Содержание:
- Как работают валютные оговорки?
- Как исчисляются проценты и неустойки при использовании валютной оговорки?
- Как работает валютная оговорка в случае просрочки по договору?
- Работает ли валютная оговорка при возврате аванса?
- Валютные оговорки и принудительное взыскание денег
- Резкие изменения курсовой разницы и ссылка на «существенное изменение обстоятельств»
- Практические рекомендации по работе с условиями о валютной оговорке
1. Как работают валютные оговорки?
Стороны могут установить в контракте, что сумма долга выражается в иностранной валюте (валюта долга) при условии, что оплата будет производиться в рублях с пересчетом по курсу на день платежа (валюта платежа). В деловом обороте указанное условие называется «валютной оговоркой».
По общему правилу оплата в рублях осуществляется по курсу ЦБ РФ на день платежа. При этом стороны могут согласовать в договоре иной курс пересчета или иной порядок его определения.
Когда стороны контракта устанавливают валютную оговорку, они принимают на себя риски возможного изменения курса иностранной валюты.
2. Как исчисляются проценты и неустойки при использовании валютной оговорки?
Когда в договоре установлена валютная оговорка, проценты и неустойка за неисполнение денежного долга начисляются в иностранной валюте.
При этом неясным остается вопрос о том, в какой валюте начисляются неустойки за иные нарушения по договору: не связанные с нарушением по оплате. Например, стороны установили неустойку за поставку некачественного товара или некачественно выполненные работы. Такая неустойка начисляется в рублях или в иностранной валюте?
Российская судебная практика в этом вопросе неоднозначна, поэтому сторонам рекомендуется заранее четко урегулировать этот вопрос в договоре.
3. Как работает валютная оговорка в случае просрочки по договору?
Если одна из сторон допускает просрочку, а после этого курс иностранной валюты падает, то такой нарушитель не должен получить выгоду от снижения курса. Иное приводило бы к тому, что контрагент специально затягивал выполнение договора, допуская просрочки, ожидая выгодного для него изменения курса.
Закон не допускает, чтобы нарушители извлекали выгоду из-за своего неправомерного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ). Поэтому если в случае просрочки валютный курс снизился, нарушитель обязан произвести оплату по тому курсу, который существовал на момент срока оплаты. Такой позиции на данный момент придерживается и практика Верховного Суда РФ.
Однако если курс за время просрочки, наоборот, увеличился, то должник тем самым действует против себя, и оплата должна быть произведена по новому увеличенному курсу.
При этом чтобы избежать длительных судебных споров, мы рекомендуем прямо указывать такие условия в договоре. Наличие четко прописанных условий в контракте облегчает работу суда, который легко и быстро применит соответствующее условие договора.
4. Работает ли валютная оговорка при возврате аванса?
Возможна ситуация, когда по договору с валютной оговоркой была произведена оплата, а впоследствии договор расторгается. В таком случае уплаченная сумма должна быть возвращена.
В связи с эти возникает вопрос: применяется ли к возврату оплаты валютная оговорка? Если нет, то возврату подлежит лишь ранее фактически уплаченная денежная сумма. Если да, то возврату будут подлежать денежные средства в расчете по новому курсу, актуальному на день обратного платежа. В зависимости от ответа, суммы возвращаемого аванса могут сильно отличаться.
В законе отсутствует прямое решение данного вопроса. Судебная практика по вопросу применения валютной оговорки к возврату оплаты также окончательно в России не устоялась. Однако большинство судов исходит из того, что если в договоре прямо не предусмотрено применение валютной оговорки к возврату оплаты, то в таком случае возвращается лишь сумма, ранее фактически полученная от контрагента.
При этом стороны могут заранее самостоятельно определить, применяется ли к возврату ранее произведенной оплаты валютная оговорка.
Учитывая неоднозначность вопроса, мы рекомендуем компаниям прямо прописывать в контракте условия по данному вопросу.
5. Валютные оговорки и принудительное взыскание денег
В случае принудительного взыскания денежных средств через суд, истец может сам определить, на какой момент определяется валюта платежа в рублях: на момент исполнения судебного решения, на момент вынесения судебного решения, на момент подачи искового заявления.
Если истец просит взыскать оплату с расчетом курса на момент фактического взыскания денег с должника, то такой расчет в рублях осуществляет судебный пристав-исполнитель.
6. Резкие изменения курсовой разницы и ссылка на «существенное изменение обстоятельств»
В законе содержится норма (ст. 451 ГК РФ), которая позволяет требовать изменения или расторжения договора в случае «существенного изменении обстоятельств», из которых стороны исходили при заключении договора.
На практике суды не признают скачи курсовой разницы в качестве такого «существенного изменения обстоятельств», указывая, что колебания курса валюты – это риск, который предприниматели должны заранее предвидеть и учитывать.
Причем суды отказывают в применении «существенного изменения обстоятельств» даже тогда, когда курс валюты вырастает в несколько раз.
7. Практические рекомендации по работе с условиями о валютной оговорке
Учитывая нестабильность курсов иностранной валюты, сторонам стоит использовать валютные оговорки достаточно осторожно.
Применяя валютную оговорку, стороны тем самым берут на себя серьезные риски изменения курса валюты, что достаточно актуально в современных экономических реалиях.
Если же вы все же хотите использовать валютную оговорку, мы рекомендуем вам воспользоваться следующими механизмами ограничения возможных рисков:
- Четко согласовывать в контракте, к каким денежным обязательствам сторон применяется валютная оговорка: применяется ли она, в том числе, к возврату аванса, применяется ли он к неустойкам за нарушение неденежных обязательств.
- Согласовать в договоре условия для ограничения рисков значительных колебаний курса валюты:
- Установить «валютный коридор»: договориться о том, что платеж осуществляется по официальному курсу ЦБ РФ в пределах того или иного валютного коридора: не ниже и не выше определенных предельных значений курса
- Установить условие для защиты от просрочки: должник платит по курсу на момент платежа, но при просрочке он должен уплатить сумму, не меньшую той, которая определялась бы с учетом курса на момент начала просрочки. Это лишит должника стимула затягивать платеж при падении курса валюты
- Возможный вариант: установить корректировку к курсу ЦБ РФ (как пример: увеличение официального курса ЦБ на определенное значение) или указать иной курс вместо официального курса ЦБ РФ
- Условие об отказе от договора: установить возможность одностороннего безмотивного отказа от договора, если колебание курса иностранной валюты достигнет того или иного значения.
❗Вывод: валютные оговорки могут быть удобным и полезным инструмент, однако при условии их обдуманного и корректного оформления в контракте
Текст подготовлен партнером юридической фирмы VAMOS Law Firm Владиславом Осиповым
🧐Если у вас возникнут вопросы и предложения по правовым вопросам, связанным с валютными оговорками, вы можете обращаться к нам. Звоните/ пишите:
+ 7 (922) 373-31-13
general@vamoslawfirm.ru