Как психологу, коучу или помогающему специалисту вести частную практику легально
Вы только что получили заветный диплом психолога (коуча, астролога, таролога, нумеролога или другого помогающего практика), и перед вами стоит вопрос: С ЧЕГО НАЧАТЬ ЧАСТНУЮ ПРАКТИКУ?
Соглашусь, не все сразу решаются быть частным психологом, кто-то идет работать в организации. Но эта статья будет полезна любому специалисту, который оказывает услуги. Поскольку вместе с работой в найме, вы можете давать и частные консультации, в этом случае соблюдение данных правил на вас также распространяется.
"Неужели я просто не могу начать консультировать, к чему все эти сложности?!
Конечно, можно просто консультировать, не вдаваясь в правовую сторону вопроса. Тогда не стоит тратить свое время на чтение этой статьи.
Но если вы все же намерены не просто разово получать консультации от случая к случаю, а целенаправленно развивать частную практику, получать доход, соблюдая при этом законодательство, а также обеспечивая свою правовую безопасность и безопасность клиента, то эта статья именно для вас.
Здесь я постаралась кратко и содержательно изложить основы того, с чего начинается легальная частная практика любого эксперта, специалиста, который оказывает услуги. Особенно, если деятельность ведется преимущественно в онлайн пространстве Интернета.
Меня зовут Юлия Радченко.
Я юрист с юридическим стажем более 10 лет, а также психолог с опытом частной практики 5 лет. Поэтому данные рекомендации я адаптировала именно для психологов и помогающих практиков, опираясь на свой многолетний опыт и действующее законодательство.
Как происходит в реальности начало практики?!
Психолог начинает поиск клиентов, чтобы все же практиковать полученные навыки консультирования, а также заработать первые деньги на своей профессии. С одной стороны, это логично. Психологи ищут маркетолога, либо сами постигают тонкости маркетинга с целью привлечения клиентов на консультации, начинают вести социальные сети, вести учет клиентов, дают рекламу, создают онлайн-продукты – курсы, гайды, свои личные сайты. Кто-то регистрируется на агрегаторах, где за символическую плату получает опыт консультирования.
Вся эта деятельность имеет под собой юридическую основу. Не понимая правил работы рынка услуг, можно допустить массу нарушений закона, получив вместо прибыли, штрафы и подпорченную репутацию. Если вы не относите себя к информационным цыганам, то должны понимать, что любая деятельность регулируется законом и этикой. Но давайте ближе к теме.
Какие есть пути у психолога после получения образования? Кстати, получение образования тоже важная составляющая, но о нем я буду писать в следующих статьях. Путей практики для психолога множество. Сколько психологов, столько путей.
Но все их я бы свела к этим 3 направлениям:
Найм
Когда после получения образования психолог устраивается на работу в организацию, в том числе его принимают на работу в институт, который он окончил. И это самая простая, с точки зрения правовой и прочей организации, деятельность психолога. Из юридических моментов – только образование, все остальное будет вам рассказывать, показывать и нести за это ответственность работодатель. По большому счету, здесь просто важно хорошо делать свое дело, получать зарплату и жить спокойно.
Агрегаторы
Здесь уже история сложнее. Это с одной стороны, немного схоже с наймом, а с другой стороны – чуть больше свободы. А также больше правовых тонкостей, о которых вам необходимо позаботиться самостоятельно. Например, регистрация в качестве плательщика НПД или ИП. Это есть в условиях практически каждого агрегатора для психолога.
Частная практика.
Один из самых сложных способов реализации своей деятельности. Здесь вы - сам себе начальник, бухгалтер, финансист, юрист, маркетолог, отдел продаж и так далее. По сути любая частная практика – это хозяйственная (коммерческая или некоммерческая) деятельность.
По своему характеру, услуги психолога носят, скорее некоммерческий характер, но именно в таком виде реализовать на практике свою деятельность несколько сложнее, нежели назвать ее коммерческой, а иными словами, предпринимательской. Чтобы практика была успешной важно относится к ней с самого первого дня как к предпринимательской, как к «своему делу», тогда с большей вероятностью, она будет успешной. Но тут и перспектив больше. Нет никакого потолка в получении дохода, нет ограничений свободного времени, выбираете отдых тогда, когда хотите. Это так на первый взгляд кажется. Хотя в реальности, развитие «своего дела» требует познаний не только в сфере своей специальности, но и во многих других: правовой, бухгалтерской, финансовой, хозяйственной. Своей задачей я ставлю упростить экспертам жизнь, возлагая на себя правовую сторону вопроса их дела. Об этом пишу здесь .
Если вы понимаете, что не хотите идти в найм, а готовы самостоятельно развивать частную практику, в том числе через агрегаторы, то первым шагом к легализации своей деятельности будет регистрация формы ведения практики. Кстати, даже если вы работаете в найме, но оказываете услуги в частном порядке, то вам также стоит обратить внимание на следующий раздел информации.
Важно решить, в роли кого вы будете вести частную практику, в публичном поле. Здесь немного теории. В нашей стране признаются следующие участники права:
- физические лица,
- юридические лица
- государство.
Каждый субъект права наделен определенными правами и обязанностями. В зависимости от того, каким статусом обладает субъект права, у него есть те или иные права, привилегии, обязанности и ответственность.
Будучи в роли только физического лица, кем и является любой гражданин, без определенного статуса, вы не можете вести предпринимательскую деятельность. Это чревато привлечением к ответственности. Чтобы приобрести такой статус, необходимо пройти регистрацию в качестве лица – плательщика налога на профессиональный доход (самозанятость) или индивидуального предпринимателя.
Предвосхищая ваши возмущения о том, что психолог, чаще всего, не преследует основную цель извлечение прибыли, зачем ему тогда быть предпринимателем. И тут, я соглашусь с тем, что по своей природе деятельность психолога носит больше социальный характер, помогающий, нежели предпринимательский. Но поскольку она все же приносит какой-то доход, и при этом вы что-то делаете для этого (особенно, если ведете социальные сети, покупаете рекламу, публикуете объявления), это говорит о том, что вы предпринимаете для этого некие действия. Короче говоря, согласно закону, любая деятельность, где вы что-либо предпринимаете для получения дохода, что вам приносит доход, является предпринимательской (это если очень грубо и буквально подходить к пониманию предпринимательства).
Физические лица могут вести частную практику в 3х формах:
1.Физическое лицо без регистрации в качестве самозанятого или ИП (индивидуального предпринимателя).
Важно учитывать следующее:
- Ваш доход не регулярный, ситуативный
- Для получения дохода вы не ведете активную маркетинговую и рекламную деятельность
- Есть иная, основная деятельность, чаще всего, работа в найме.
Особенность:
- Ежегодно необходимо самостоятельно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, указывая доход от этого вида деятельности.
- Уплачивать налоги согласно декларации по ставке 13%-15%
- Вести самостоятельный учет дохода
- Не будет возможности работать (оказывать услуги юридическим лицам)
Сложности:
- Нет возможности работать на агрегаторах
- Нет доступа к государственной поддержке
- Высокая налоговая ставка
2. Физическое лицо – плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый).
Для начала частной практики и работы на агрегаторах - это наиболее подходящая форма регистрации деятельности.
- Не требует подачи деклараций
- Простая регистрация за 5 минут
- Низкие налоговые ставки: 4% – при работе с физическими лицами, 6% – при работе с юридическими лицами и ИП
- Все учеты дохода и отчисление налога в приложении телефона
- Можно оформить добровольное внесение страховых взносов (для формирования пенсионного стажа)
- Максимальная сумма дохода в год 2,4 млн. рублей (это примерно 200 тыс. рублей в месяц)
- Оплаты принимаются на обычную карту физического лица
- Можно получать помощь и поддержку от государства
Ограничения:
- Индивидуальные предприниматели и юридические лица осторожно относятся к работе с самозанятыми, так как велик риск получить штраф за ведение регулярной деятельности с самозанятыми
- Прием платежей от клиентов из-за границы затруднен
- Могут возникнуть сложности при размещении рекламы (не все агенты работают с самозанятыми)
- Допустимо только консультирование, проведение тренинга, но обучение и продажа онлайн-продуктов затруднена
- Недоступно льготное кредитование (чаще всего), ограничен доступ к участию в грантах
- Можно работать только лично, без найма третьих лиц
3. Физическое лицо – индивидуальный предприниматель – полноценная предпринимательская деятельность со всеми вытекающими из этого последствиями и преимуществами. Здесь большая свобода для коммерческой деятельности.
Подходит:
- Для начала частной практики
- Для работы на агрегаторах
- Для продолжения и развития частной практики
Особенности:
- Необходима регистрация в Налоговой инспекции (есть много способов регистрации, как с оплатой госпошлины, так и без нее). В конце статьи будет ссылка для регистрации в качестве ИП без уплаты госпошлины.
- Важно подобрать правильный ОКВЭД – вид экономической деятельности, которую будете вести. Некоторые виды деятельности подлежат лицензированию.
Для психолога подходят следующие коды:
86.90.5 Деятельность в области психического здоровья
96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки
Есть даже ОКВЭД для эзотериков, но о нем напишу отдельно в следующих статьях.
- Большую роль играет налоговый режим. Он определяется индивидуально, под цели и задачи деятельности.
Налоговые режимы:
- НПД (когда вместе со статусом ИП имеется статус самозанятого). Это самый простой способ вести деятельность с наименьшими финансовыми затратами на ее обслуживание. Ограничение по доходу 2,4 млн.рублей в год и невозможность оформлять работников. Здесь можно самостоятельно вести бухгалтерию, она довольно проста. О том, как оформить такой режим рассказываю на личных консультациях.
- Патент (если есть понимание примерного дохода в год, то приобретение патента будет обходиться дешевле, чем уплата налогов по иным режимам). Предел по доходу 60 млн.рублей в год. + необходимо обязательно уплачивать страховые взносы. Можно разобраться самостоятельно, либо привлечь бухгалтера для корректного ведения деятельности. Виды деятельности, на которые можно оформить патент определяются субъектом Российской Федерации.
- Упрощенная система налогообложения (УСН). Есть также ее разновидности. Предел по доходу в год 450 млн.рублей. Потребуется помощь бухгалтера.
- Основной режим налогообложения. Самый сложный в ведении бухгалтерии, без специальных познаний в этой теме будет сложно разобраться.
- У ИП при наличии отчислений в Социальный фонд учитывается трудовой стаж, а также есть право на получение возмещения в случае временной нетрудоспособности, по беременности и родам. У самозанятых нет такого права.
- Больше возможностей для получения государственной поддержки, участие в грантах
- Можно нанимать работников (кроме ИП на НПД)
- Можно открывать счет в банке, получать оплаты из-за рубежа, привлекать банки для рассрочки платежа за оказание услуги
- Работать с юридическими лицами, и даже государственными учреждениями.
Ограничения:
- Не все виды деятельности может вести именно ИП, например в сфере ИТ, для получения аккредитации важен статус юридического лица
- Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом. Например, ИП получает штрафы, налоги, и не оплачивает их. Долг накапливается, и потом он может быть взыскан за счет личных средств и (или) имущества самого гражданина. В случае организации юридического лица (ООО, АО, АНО), можно обратить взыскание только на то имущество, которым владеет компания. Как правило, большинство компаний имеют уставной капитал в размере 10 000 рублей. То есть в пределах этой суммы может быть взыскан долг.
Этот вид предпринимательства чуть сложнее, но он дает больше коммерческой свободы. Это уже про бизнес.
Юридические лица:
Несмотря на то, что зачастую психологи оказывают услуги единолично, тем не менее, они могут выбрать форму организации своей деятельности в виде юридического лица. Если речь идет о частной практике психолога, то рекомендую все же выбрать что-то из ранее указанных форм.
Организацию можно создавать в случаях:
- Работа в партнерстве. Когда вы вместе с кем-то организуете свою деятельности
- Организация работы других людей (например, сообщество психологов или тот же агрегатор для психологов)
- Благотворительная направленность деятельности
- Организация онлайн-школы (хотя есть много примеров, когда ИП открывают онлайн-школы)
И здесь также есть несколько вариантов юридических лиц:.
- Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – коммерческая организация, главной целью которой является получение прибыли. То есть, как раз работа агрегатора или психологической компании может использовать данную форму регистрации деятельности
- Некоммерческая организация (НКО) в разных формах: АНО, Фонды, Ассоциации, частные учреждения. Хорошо подходит для объединения психологов/частных практиков для совместного ведения деятельности, у которой единые цели, как правило, социально-значимого характера. Например, ассоциация поддержки детей с особенностями развития и здоровья, или психологической поддержки солдатских матерей. Довольно часто в форме АНО зарегистрированы онлайн-школы, которые оказывают образовательные услуги.
При создании юридического лица есть довольно много тонкостей, о которых в рамках одной статьи сложно рассказать.
Основная идея этой статьи, которую мне хотелось бы донести до читателя, заключается в том, что правовые инструменты изменяются в соответствии с изменением фактической деятельности психологов и помогающих практиков. Начинаем мы от простого, идем к сложному. На это влияет, прежде всего, цель деятельности и финансовые возможности.
Большинству практиков, цель которых – консультирование, помощь гражданам населению, подойдет регистрация их деятельности как самозанятого гражданина, либо ИП на НПД. Если у вас есть уже данный статус, то ваша деятельность в этой части легальна, и закон вас защищает от штрафов, недоброжелаетелей и прочих правовых неурядиц. Если даже этого пока нет, то стоит задуматься о регистрации своей деятельности. Можно обратиться ко мне за более детальной консультацией, где мы разберем именно вашу ситуацию. Консультация бесплатная. Оплачивается только подготовка документов, если она будет необходима.
Если вы уже давно практикуете, ваш доход близок к 2,4 млн.рублей в год, то здесь стоит особенно задуматься об изменении налогового режима. Также мои консультации к вашим услугам.
Для тех, кто намерен создать бизнес империю в сфере психологии, нужен отдельный детальный разбор ситуации и выбор правовой стратегии. Жду вас и на таком стратегическом разборе.
Напомню, это лишь первый шаг к тому, чтобы начать вести свою деятельность легально. Это база, основа. Далее есть еще моменты, которые важно учесть, чтобы максимально обезопасить свое дело правовыми инструментами. О них я буду писать в следующих статьях. Если у вас есть вопросы о правовой защите своей частной практики – обязательно пишите их мне или в комментариях.
Что будет, если не регистрировать свою частную практику
Честно скажу, серьезного – ничего. Пока что штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации 500-2000 рублей. В том случае, если будет установлен ущерб для граждан, организаций или государства, можно понести уголовную ответственность. Но, есть еще интересы налоговой службы, которая вполне может проверить ваши счета, на которые происходят регулярные поступления и признать, что вы уклоняетесь от налогов. И здесь будут более строгие меры по взысканию налогов и пени сверх того, плюс уплата соответствующих штрафов.
Бытует мнение, что мелких предпринимателей, частников не проверяют. Разочарую, никто не знает, кого проверяют или не проверяют. Такая информация составляет государственную тайну. Но, учитывая, как быстро распространяется искусственный интеллект, смею предположить, что скоро именно он будет помогать выявлять тех частных практиков, специалистов, которые уклоняются от легального ведения деятельности и уплаты налогов.
Но, по-моему, даже не это самое важное. Важнее всего – ваша деловая репутация как частного практика, эксперта, профессионала своего дела. Профессионалы они же такие – профессиональные во всем. Лично у меня всегда повышается доверие и интерес к экспертам, которые легально ведут свой бизнес – могут выдать чек, заключить со мной письменный договор. Вроде, кажется, что это мелочь, но для меня это гарантия того, что я имею дело с серьезным человеком, который ценит себя, свою профессию и своего клиента. Согласитесь, это важно?!
Поэтому, сейчас – самое лучше время, чтобы начать защищать свое дело правовыми мерами. И я готова вам помочь в этом.