Право Maxim Pravdin
11 639

Как ИП не прогореть на налогах

Руководитель сервиса для регистрации бизнеса «1С-Старт» Александр Раптовский — о том, почему не стоит начинать бизнес ИП без расчёта налоговой нагрузки.

В закладки
© unsplash.com

Мой предыдущий текст про самозанятых вызвал оживлённую дискуссию. Причём 90% комментаторов высказалось в пользу того, что в нашей стране налоги платить не надо никому и никогда. Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом.

Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно. Если всё пойдёт по плану, самозанятые сразу будут знать, какой налог с оборота им платить:

  • 3%, если клиенты и покупатели — физические лица;
  • 6%, если потребители — это организации.

И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё.

Я считаю, что простая и понятная процедура расчёта и уплаты налога очень и очень важна. Многие предприниматели на старте смутно представляют себе, какие налоговые режимы действуют в России. В результате платят с бизнеса намного больше, хотя могли бы снизить суммы налогов в несколько раз.

За примером ходить далеко не надо. В этом реальном кейсе производства обуви пунктиром прошла информация о том, что на УСН «Доходы» предприниматель платил 2,4 млн рублей в год. А после перехода на патент налог составил всего 60 тысяч рублей в год. Как видим, разница в налогах — 40 раз.

Это не совсем так. Непонятно, была ли учтена в налоге на УСН сумма страховых взносов за ИП и его работников. А также не сказано, что стоимость патента не уменьшается на страховые взносы, поэтому общая налоговая нагрузка на ПСН будет выше, чем 60 тысяч рублей в год. Но в любом случае покупка патента для этого бизнеса оказалась в разы выгоднее, чем работа на УСН.

Обращает на себя внимание в этом кейсе следующая фраза: «Потом Хайбаев узнал, что дешевле получить патент». То есть человек открыл уже третий бизнес, причём не копеечный, но о том, что может платить меньше налогов, даже не знал.

В целом это неудивительно. Налоги в России — тема скучная и невероятно запутанная. Если вы хоть раз пробовали понять трёхэтажные конструкции из Налогового кодекса, то представляете, о чём идёт речь. Такое ощущение, что текст НК РФ чиновники писали так же, как Дядя Фёдор своё письмо из Простоквашино. В итоге лапы ломит, хвост отваливается, а бизнес не в курсе, какие налоговые льготы у него есть.

Я бы хотел дать базовую информацию про налоги ИП. Конечно, всего в одной публикации не расскажешь, но можно хотя бы обозначить опорные точки. А уже на их основе искать дополнительные сведения или обращаться за консультацией.

Итак, налоговая нагрузка ИП, то есть сумма, которая перечисляется в бюджет, складывается из трёх составляющих:

  • страховые взносы за себя;
  • налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения;
  • страховые взносы за работников.

Страховые взносы ИП за себя

Взносы за себя должны платить все предприниматели, в том числе те, которые деятельность не ведут или не получают от неё прибыли. Именно обязанность перечислять страховые взносы даже при отсутствии доходов называют одним из самых главных минусов ИП.

Типичный вопрос начинающего предпринимателя: «Почему (и с чего) я должен платить взносы, если бизнес только стартовал и доходов не приносит». Чтобы добиться справедливости, некоторые ИП доходят до Верховного суда, но всегда безрезультатно.

Прежде чем ломать копья, надо понять, что такое страховые взносы и о каких суммах идёт речь. Обязательные взносы за себя идут на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Дополнительно, но уже добровольно, можно перечислять взносы на социальное страхование в ФСС (чтобы иметь право на больничный и декретные выплаты).

Взносы, которые ИП перечислил за себя, а также за работников, учитываются в расходах или уменьшают рассчитанный налог. Это правило действует на всех налоговых режимах, кроме ПСН.

Размер вносов устанавливает Налоговый кодекс. До 2018 года эти суммы рассчитывались на базе МРОТ, но с ростом минималки от этой привязки отказались. Сейчас обязательные взносы установлены в фиксированной сумме сразу на три года. В таблице указывают на суммы взносов за полный год. Если в качестве ИП вы проработаете не все 12 месяцев, то взносы уменьшаются.

Кроме обязательных взносов существует также дополнительный взнос на пенсионное страхование. Он равен 1% и рассчитывается только с суммы доходов свыше 300 тысяч рублей в год. У дополнительного взноса есть верхнее ограничение — в 2018 году это 185 815 руб.

Предположим, ИП заработал за год 750 тысяч рублей, тогда дополнительный взнос составит (750 тысяч — 300 тысяч) * 1% = 4500 рублей. Прибавим эту сумму к обязательным взносам и получим 36 885 рублей.

Много это или мало? Если сравнить ИП, заработавшего 750 тысяч рублей, с наёмным работником с такой же зарплатой, то за второго работодатель заплатит взносов намного больше. Стандартная ставка взносов за работников составляет 30% от зарплаты и других выплат, то есть перечислить в бюджет надо 225 тысяч рублей.

Такая разница, конечно, отразится на размере пенсии ИП, потому что на счёт застрахованного лица зачисляются мизерные суммы. Предсказать, какой в итоге будет пенсия предпринимателя, трудно, но явно ближе к минимальному размеру.

Итого: взносы за себя — сравнительно небольшие деньги, примерно 3000 рублей в месяц. И если ваш бизнес даже этого не будет приносить, стоит ли его начинать?

Налоги ИП на разных системах налогообложения

Систем налогообложения для ИП (они же налоговые режимы) в России целых пять:

  • ОСНО — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощённая система налогообложения в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы»;
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
  • ЕНВД — единый налог на вменённый доход;
  • ПСН — патентная система налогообложения.

Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными или льготными. Налоговые ставки на них ниже, а суммы налогов меньше, чем на общей системе.

После открытия ИП автоматически оказывается на ОСНО. О том, что вы хотите работать на льготной системе, надо заявить письменно:

  • о переходе на УСН или ЕСХН — одновременно с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации;
  • о переходе на ЕНВД — в течение пяти дней с начала вменённой деятельности;
  • о выборе ПСН — вместе с документами на регистрацию ИП или за 10 дней до желаемой даты начала работы по патенту.

А теперь подробнее о налогах на каждом режиме. Первые три (ОСНО, УСН, ЕСХН) работают по правилу: налог рассчитывается только при наличии реальных доходов. Нет доходов, соответственно, нет и налогов. А вот на ЕНВД и ПСН налог — это фиксированная сумма, которую надо платить независимо от того, есть у ИП обороты или нет.

Общая система налогообложения

На ОСНО предприниматель платит два налога:

  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц по ставке 13% или 30%;
  • НДС или налог на добавленную стоимость по ставке от 0% до 18% (с 2019 года максимальная ставка НДС возрастёт до 20%).

Налоговая база для НДФЛ — это разница между полученными доходами и профессиональными вычетами (расходами). Что касается ставки в 13%, то она действует только для налоговых резидентов РФ.

Чтобы признаваться резидентом, надо физически находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев. Наличие российского гражданства на статус налогового резидента не влияет. То есть если вы открыли ИП на ОСНО, а сами уехали на годик куда-нибудь в Таиланд, то по прибытию обнаружите, что налоговая инспекция требует с вас 30%, а не 13%.

К слову, такая разница между ставками для резидентов и нерезидентов характерна для НДФЛ. Если вы перешли на любой льготный режим, то можете смело уезжать, ставка для вас не изменится.

С НДС всё вообще очень сложно. Хотя называется этот налог «на добавленную стоимость», но начисляется он на всю сумму, полученную от реализации товаров, работ, услуг. При этом предприниматель может получить вычет на сумму входящего НДС, но это не всегда просто. Чтобы не мучать совсем уж мелкий бизнес, государство разрешило получить освобождение от НДС для тех, кто у кого выручка за три месяца подряд не превысила 2 млн рублей.

Целесообразность работы на ОСНО надо рассчитывать заранее, иногда это может оказаться даже выгодным. Например, если в период действия ИП вы планируете приобрести недвижимость, то можете вернуть из бюджета до 260 тысяч рублей уплаченного НДФЛ. То есть хотя вы и перечислите большой налог, но вправе его вернуть.

В целом ИП выбирают общую систему налогообложения, когда для этого есть весомые причины. А чаще всего на ОСНО оказываются просто по незнанию того, что есть другие налоговые режимы.

Чтобы работать на льготных режимах и платить меньше налогов, надо соблюдать определённые ограничения. Для каждой системы они свои.

Упрощённая система налогообложения

Под общим названием «упрощёнки» зачем-то объединили две совершенно разные системы налогообложения:

  • УСН «Доходы» — налогом облагается полученный доход без учёта расходов по ставке 6%;
  • УСН «Доходы минус расходы» — налогом облагается разница между доходами и расходами по ставке от 5% до 15%. Ставка зависит от региона и вида деятельности.

Основные ограничения для УСН касаются годового дохода (не более 150 млн рублей) и количества работников (не более 100 человек). Ограничений по видам деятельности очень немного, поэтому выбирают упрощёнку и для производства, и для услуг, и для торговли.

При выборе УСН «Доходы минус расходы» надо обращать внимание на два момента:

  • доля расходов в выручке должна составлять не менее 65%;
  • все расходы должны подтверждаться документами и иметь деловую цель (быть направленными на получение прибыли).

При слишком высокой доле расходов надо рассчитать минимальный налог (1% от оборота без учёта расходов) и сравнить его с налогом, который рассчитывался по ставке 15%. Заплатить в бюджет надо ту сумму, которая больше.

Предположим, ИП на УСН доходы минус расходы получил 2 млн рублей дохода, из них доказанные расходы составили 1,9 млн рублей. Налоговая база составляет всего 100 тысяч рублей, а налог по ставке 15% — 15 тысяч рублей.

Доля расходов высокая, поэтому для проверки надо рассчитать минимальный налог, то есть 1% от доходов. Получаем, что минимальный налог в этом примере равен 20 тысяч рублей, а налог, рассчитанный обычным образом, только 15 тысяч рублей. В бюджет надо заплатить большую сумму, то есть 20 тысяч рублей.

Единый сельскохозяйственный налог

На ЕСХН работает немного предпринимателей, потому что этот режим предназначен только для определённых категорий:

  • сельхозпроизводители;
  • те, кто оказывает им услуги сельскохозяйственного характера;
  • рыболовецкие производства.

ЕСХН аналогичен режиму УСН «Доходы минус расходы», только стандартная ставка составляет не 15%, а только 6%. Ограничений по годовому доходу здесь нет. Допустимая численность работников — 300 человек.

Единый налог на вменённый доход

На ЕНВД налог рассчитывается не для реального, а для вменённого дохода, который заранее установило государство.

Формула расчёта ЕНВД выглядит так: ФП * БД * К1 * К2 * 15%, где:

  • ФП (физический показатель) и БД (базовая доходность) указаны в статье 346.29 НК РФ по каждому разрешённому виду деятельности;
  • К1 — устанавливает Минэкономразвития на каждый год, в 2018 это 1,868;
  • К2 — понижающий коэффициент, принимается местными органами и может составлять от 0,005 до 1.

Чтобы не запутаться, куда проще рассчитать налог для вашего случая на специальном калькуляторе ЕНВД. В целом этот режим очень выгоден для бытовых услуг, перевозок, торговли или общепита на небольшой площади.

Ограничений по доходу на ЕНВД нет, но работников можно иметь не более 100 человек. Кроме того, есть предел для торговой площади и площади точки общепита — не более 150 м². Разрешённых видов для вменёнки немного: бытовые и некоторые другие услуги, розница, перевозки, размещение рекламы. Заниматься оптовой торговлей или производством на ЕНВД нельзя.

Патентная система налогообложения (патент ИП)

ПСН — это предельно простая для понимания и расчёта система налогообложения. Собственно, и рассчитывать здесь ничего не надо. Просто перейдите на сервис ФНС, выберите регион, муниципальное образование, вид деятельности и срок, на который покупаете патент. Стоимость патента и является налогом на ПСН.

Например, фотограф в Казани заплатит за свой патент 1850 рублей в месяц. А если взять город поменьше, к примеру, Иваново, то здесь патент для фотографа будет в два раза дешевле, всего 925 рублей.

Но так дёшево стоят не все патенты, потому что налог зависит от региона и вида деятельности. В Москве это уже более значительные суммы. Тот же фотограф должен заплатить за патент 4950 рублей, а вот за ремонт компьютеров в столице на ПСН надо перечислить целых 25 тысяч рублей в месяц.

На ПСН установлены самые строгие ограничения:

  • по работникам — не более 15 человек;
  • по площади торгового зала или объекта общепита (до 50 м²);
  • по годовому доходу — не более 60 млн рублей (причём при совмещении разных налоговых режимов имеется в виду суммарный доход).

Виды деятельности на ПСН очень схожи с ЕНВД, но бытовые услуги разделяются на группы (отдельно ремонт, пошив, фото и так далее).

Взносы за работников

Наконец, если ИП будет привлекать работников, то за свой счёт должен оплачивать страховые взносы за них. По трудовым договорам это взносы в размере:

  • на пенсионное страхование — 22%;
  • на медицинское страхование — 5,1%;
  • на социальное страхование — 2,9%.

Ещё один взнос — на страхование от профзаболеваний и травматизма — составляет от 0,2% до 8,5% и зависит от класса профессионального риска вида деятельности. Итого: взносы составляют от 30,2% до 38,5% выплат работнику.

Тарифы взносов будут меньше, если работники приняты не по трудовому, а по гражданско-правовому договору. В этом случае по договорённости с работником взносы на социальное страхование и от травматизма можно не платить.

Для некоторых работодателей действуют пониженные тарифы. Например, ИП на ПСН платят за своих работников только 20% на пенсионное страхование. Однако эта льгота не действует, если работники заняты в торговле, общепите или аренде недвижимости. Все пониженные тарифы взносов за работников можно найти в статье 427 НК РФ.

Как во всём этом разобраться

Разобраться во всех этих нюансах трудно. Чтобы выбрать самый выгодный для себя вариант, надо рассчитать налоговую нагрузку для разных режимов.

Для этого надо знать, какие режимы действуют для вашего вида деятельности. Например, бытовые услуги можно оказывать на всех системах, кроме ЕСХН. А вот для производства или оптовой торговли подходит только ОСНО или УСН.

Далее считаете налог на всех возможных системах налогообложения. Предположим, для розничной торговли на площади не более 50 м² можно рассчитать:

  • стоимость патента;
  • квартальный налог на ЕНВД;
  • налог для УСН «Доходы» (6% от предполагаемого оборота);
  • налог для УСН «Доходы минус расходы» (15% разницы между доходами и расходами);
  • налоги на ОСНО: НДФЛ и НДС (для НДС надо учитывать группу товаров, которую вы продаёте, а также возможность получить вычет на входящий НДС).

Кроме того, надо учесть, что рассчитанный налоговый платёж на ЕНВД и УСН Доходы можно уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за работников. А на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО взносы учитывают в налоговой базе. Только на ПСН взносы никак не влияют на стоимость патента.

Простой расчёт вроде сравнения стоимости патента и налога на УСН «Доходы» по ставке 6% можно сделать и самому. Но в целом я советую ещё до регистрации ИП обратиться к хорошему бухгалтеру.

Вопросов должно быть два:

  1. Какая система налогообложения будет для меня самой выгодной и как на неё перейти.
  2. Могу ли я получить по своему виду деятельности налоговые каникулы (то есть, работать два года по нулевой ставке). Судя по некоторым комментариям, в ИФНС вам не помогут узнать, что у вас есть такое право.

Причём на консультацию надо идти, имея следующие сведения:

  • какой вид деятельности ИП будет основным;
  • территория деятельности (вся Россия, регион или муниципальное образование);
  • планируется ли нанимать работников; если да, то сколько человек;
  • кто будет заказчиком или покупателем: обычные физические лица или коммерческие субъекты, а также их статус (например, крупная или бюджетная организация);
  • будут ли завозиться товары в РФ;
  • предполагаемые доходы и расходы по бизнесу;
  • сможете ли вы подтвердить расходы документально;
  • есть ли в планах покупка недвижимости и получали ли вы уже налоговый вычет;
  • где предприниматель будет находиться большую часть года.

Если окажется, что вы уже работаете на невыгодном для себя режиме, его можно поменять с нового года.

Надеюсь, что смог внести немного ясности в тему налогов ИП, а ваш бизнес в результате этого станет прибыльнее. Будут вопросы, обращайтесь.

#образование #право #налоги

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать
{ "author_name": "Maxim Pravdin", "author_type": "self", "tags": ["\u043f\u0440\u0430\u0432\u043e","\u043e\u0431\u0440\u0430\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u0438\u0435","\u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0438"], "comments": 79, "likes": 50, "favorites": 135, "is_advertisement": false, "subsite_label": "legal", "id": 42988, "is_wide": false, "is_ugc": true, "date": "Thu, 02 Aug 2018 09:55:31 +0300" }
{ "id": 42988, "author_id": 180522, "diff_limit": 1000, "urls": {"diff":"\/comments\/42988\/get","add":"\/comments\/42988\/add","edit":"\/comments\/edit","remove":"\/admin\/comments\/remove","pin":"\/admin\/comments\/pin","get4edit":"\/comments\/get4edit","complain":"\/comments\/complain","load_more":"\/comments\/loading\/42988"}, "attach_limit": 2, "max_comment_text_length": 5000, "subsite_id": 199120, "possessions": [] }

79 комментариев 79 комм.

Популярные

По порядку

Написать комментарий...
11

А теперь переведем на русский.
Если работаешь с частными лицами за наличные - смысла показывать доходы нет.
Если принимаешь деньги по карте, то с учетом возможных "зверств" банков и ФНС
смысл может и появиться.

При регулярной работе с организациями чаще всего ИП нужен. (При нерегулярной - приходится их убеждать "искать наличку" , платить 30%+13% они не хотят в 90% случаях)

Все, кроме оформления сотрудников, относительно просто и не очень дорого.
Оформление сотрудников - это огромные платежи по налогам и проще им отдавать "свои" деньги наличными, что и делает большая часть ИП...

Ответить
22

Ваш комент в статью, статью в комент в самый низ :)

Как ИП на УСН 6% могу сказать, что нагрузка довольная большая. Помимо фикса в страховых взносах, платить еще 1% с дохода свыше 300к напряжно. Минус 185к за год, на которые можно было бы хорошо отдохнуть. И минус 1% банку за вывод свыше 300к в месяц себе на карту.

43% налога с зп 1 сотрудника - это дохера, не удивляйтесь откуда серые зп.
ИП на ОСНО - это вообще какие-то безбашенные смельчаки-миллиардеры. Кто этими ИП на ОСНО пользуется - загадка века, все знают что в регионах даже большие ТЦ и офисные комплексы оформлены на ИП на УСН.
ИП 15% при оборотах более 3млн в мес хорошо может пресануть налоговая, будете в судах доказывать статьи расходов, тот ещё гемор.
ЕНВД это вообще рассадник уклонистов от налогов, много кто этим пользуется.

Итого, что имеем:
- налоговое законодательство нужно полностью перерабатывать, опираясь на пожелания малого и среднего бизнеса;
- налоговое законодательство составлено таким образом, что ты постоянно что-то нарушаешь, сам того не зная (некоторые законы трактуются двояко в разные стороны), это сделано специально, чтобы в любой момент любого ипшника или дирика ооошки, вышедших на обороты свыше 3млн в мес, можно было пристегнуть к уголовке и закинуть в сизо, а значит все ооошки и ипшники под полным контролем;
- кредитоваться невозможно, реальная ставка по кредитам для МСБ 20-25%, банковская гарантия 18%, не надо рассказывать про кредиты с ставкой 12-14% по залог недвижки/тачки/внутренних органов или кредиты для физиков с поручителями, это другое;
- для МСБ в торговле нужна оборотка, а ее нету, и факторинговых компаний надежных тоже нету;
- если вы не инфоциган и не занимаетесь продажей слов, то вам вообще худо будет, ваш бизнес реален и полезен обществу, есть реальный продукт или услуга, вас можно вынуть из операционки и всё будет работать, а значит его могут отжать, обанкротить, начислить налогов, чтоб жись мёдом не казалась;
- если вы ИП, всё имущество (вообще всё) перепишите на маму или папу заранее (ни в коем случае не на жену, если мама или папа есть), в случае какой-то заманухи вы отвечаете всем своим имуществом, если за вас возьмутся, то в суде вы вряд ли чего докажете в свою пользу, вот так у нас всё работает на практике;
- если у вас ООО, выйдите из учредителей (а лучше туда изначально не заходить) и ни в коем случае не вступайте в должность ген. директора или главного бухгалтера, вы можете влиять на деятельность конторы получать бабки от ООО если будете ее аффилированым лицом (гуглите, если не в курсе), так безопасней;
- в налоговой свою рожу лишний раз лучше не светить и не клянчить налоговые каникулы, этим промышлял знакомый в регионе и нарвался на какого-то зама, теперь у этого знакомого в автосервисе 12 проверок в год;
- статья выше похожа одновременно на контент-маркетинг "1с-старт" и пропаганду мысли "плоти нологи!" для запуска в оборот огромного количества самозанятых, которые особо не рвутся башлять налоги с без того небольших доходов. Посмотрите на ЗП в 150-400к у депутатов. Они их гарантированно получают каждый месяц. А что бы ипшник вынимал 150-400к регулярно каждый месяц без кассовых разрывов, выпадания прямой кишки, сердечных приступов и головных болей, нужно быть практически суперменом. Мало у кого это есть. Ну в общем вы поняли.

Ответить
2

ИП на ОСНО нужно, например, тем кто и покупает и продает с НДС .
При том выводить прибыль проще, чем в ООО.
(например перепродажа спецтехники)

Ответить
0

Специфично. Множество магазинов стройматериалов, запчастей и тд ушли с ОСНО, закупают без НДС (угадайте как).

Ответить
2

Стройматериалы продают частникам.
А если вы будете продавать серьезной конторе, экспортеру, возмещающему НДС... вам надо чтобы цепочка НДС билась и проходила проверку.
"Специфично" - не особо, просто это "махровый" b2b

Ответить
0

Поделитесь мудростью: если квартира куплена в ипотеку, то ее тоже могут отобрать у ИП, или она все-таки принадлежит банку, выдавшему ипотеку?

Ответить
1

Отобрать могут всё что угодно. Нужно читать закон, был такой пункт, что последнее жильё в собственности не могут конфисковать, но в случае с ипотекой нужно смотреть договор+читать законодательство. В любом случае, безопасней оформлять на человека с льготной ставкой по ипотеке и быть поручителем. Ипотеку, естественно, гасить самостоятельно. Но, чуть что, в собственности у вас дырка от бублика.

Ответить
3

+ уголовка за незаконное предпринимательство начинается при сумме заработка от 1.5 млн. руб. Эти 1.5 млн. это фактически льготы от государства, время на раскрутку перед посадкой в тюрьму.

Ответить
0

1.5 за месяц или какой срок?

Ответить
2

между отсидками. заработал - в тюрьму, заработал - в тюрьму. романтика.

Ответить
0

Дмитрий, отличный коммент. А можно поподробнее про это: "При нерегулярной - приходится их убеждать "искать наличку" , платить 30%+13% они не хотят в 90% случаях." Это то есть речь о гражданско-правовых договорах за услуги? С них налоги организация не готова платить? Но готовы просто налом платить, верно?

Ответить
1

Да. Собственно так все и живет.
Просто еще надо понимать, что около 80% владеющих ИП еще и работают по найму.
То есть, многими ИП занимаются "вполсилы" и это нормально.

Ответить
8

«...налоги не платить никогда и никому...»
Люди так думают, потому что видят «заботу» и набитые карманы тех, кто должен перед этими людьми отчитываться. Это политический вопрос противостояния с властью, которая себя дискредитирует ежедневно, а не вопрос нежелания платить.
Я приезжаю в Финляндию и сразу вижу, сколько у нас спиздили.
Вижу это по дорогам, больницам, зданиям, соцзащите, качеству стройматериалов и т.п.
Помню как финн при мне звонил в полицию, сказал, что потерял в Питере паспорт. Попросил изготовить новый. По телефону, Карл! В полицию! И уехал. Вечером звонил мне из Хельсинки с новым паспортом.
Вот, блядь, как нужно работать на народные налоги!

Ответить
4

Патент на разработку ПО:
- в Москве 300 000 рублей
- в Челябинске 22 620 рублей

Ответить
1

йибать...разброс

Ответить
0

Прописка тоже должна быть в Челябе, чтобы получить эту выгоду

Ответить
2

Я нигде не говорил обратного :)

Ответить
0

Я недавно мельком читал инфу про ПСН, там вроде соль не в прописке, а в регионе ведения деятельности. То есть можно быть дохрена умным и организовать себе ИП на ПСН в условной Челябе, но если договора будут московскими - налоговой это не понравится.

Ответить
0

- Ижевск 15 тысяч рублей

Ответить
0

патент выдается по месту прописки - так что если Вы замкадыш, то можно сэкономить

Ответить
1

Вот они, минусы московской регистрации :)

Ответить
0

В Туле 7200

Ответить
0

Химки — 12 528 ₽

Ответить
0

Ну и много в Химках желающих разработать ПО? Дело не в прописке, а в регионе, который прописан в договоре: http://www.garant.ru/news/1094200/

"Вам пора, и нам пора - с вентиляторным заводом заключать договора" (с)
P.S.: вентиляторный завод - и тот в Москве.

Ответить
3

Короче, проще никому ничего не платить, не отчитываться, не святиться лишний раз. Ну и в баню этих налоговиков.

Ответить
1

Работать без ИП во всяком случае не удобно - взять пример с доставкой. Без ИП не получишь доступ к АПИ и придется заполнять все руками... Трать кучу времени - а время деньги.

Ответить
2

Спасибо огромное за вашу статью. Ответил практически на все свои вопросы и узнал пару парочку вещей.

А если смотреть в сторону швейного мини производства (в одно лицо) шанс получить каникулы реален?

Ответить
0

Возможность получить каникулы по конкретному виду деятельности надо смотреть в региональном законе. Например, в законе г. Москвы от 18 марта 2015 года № 10 налоговые каникулы на пошив одежды распространяются.

Ответить
1

Спасибо за ваш ответ. Не могли бы вы дать ссылку где можно было бы все это посмотреть?

Ответить
1

А вся база региональных законов про каникулы есть на сайте Минфина https://www.minfin.ru/ru/document/?id_4=117728

Ответить
3

Сначало всё усложнили а потом удивляются что люди не хотят не то что платить, а даже посчитать. Мне кажеться всё должно быть справидливо. Заработал Х рублей, отдал Х%. Подработал на второй работе или фриланце, отдай тот же Х% с дополнительного заработка. Незаработал нечего, ну так извините, никаких Х%, никаких отчислений. А надзор нужно делать над тратами людей. Купил крузак а работаешь чиновником с зарплатой 30к рублей, ну покажи нам налоговую декларацию, где у тебя доход на крузак. Папа подарил? А где папина декларация? Только так можно и корупцию победить и простым людям не мешать для семьи деньги зарабатывать.

Ответить
1

Удивительно, что через интернет можно зарегистрировать ИП, но нельзя зарегистрировать сразу на ПСН, чтобы не было временного промежутка на ОСНО, за который надо будет отчитываться: в заявлении на регистрацию ИП почему-то отсутствует пунктик желаемой системы налогообложения, а заявление на ПСН нельзя отправить в электронном виде (вернее, можно, но с ЭЦП, т. е. ИП уже должен быть зареген).

В результате придётся всё равно идти ногами в налоговую. Мне как-то казалось, что нынче с "интернетизацией" госуслуг всё более-менее в порядке

Ответить
1

Увы, да. С заявлениями на патент все не просто. Теоретически можно подать заявление на патент одновременно с документами на регистрацию ИП. Однако это возможно, только если регистрирующий орган и налоговая, куда ИП подает заявление на патент, - это одна и та же ИФНС.
Вот цитата из статьи 346.45 НК РФ: «В случае, если физическое лицо планирует со дня его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, на территории которого такое лицо состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, заявление на получение патента подается одновременно с документами, представляемыми при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае действие патента, выданного индивидуальному предпринимателю, начинается со дня его государственной регистрации».
Но у патента есть еще одно неудобство. Если вы оформили патент с 10 или 20 числа какого-то месяца, то он будет действовать определенное количество месяцев, но в пределах календарного года. Предположим, срок действия вашего патент заканчивается 10 декабря. Продлить его до конца года нельзя, потому что там не набирается полного месяца. В итоге, оставшиеся дни декабря надо работать на ОСНО (либо УСН, если вы перешли на него), что, конечно, бред.

Ответить
1

Денис! У вас такой интелигентный вид на автарке, а материтесь как босяк...Попробуйте в наш МИД устроиться, а то Лаврову скоро на пенсию.
Мой интерес к вашему посту простой: размер патента зависит от предпологаемого дохода. Если размер поступлений на ваш счет в банке в 100 с лишнем раз превышает размер вашего патента, то,ИМХО, интерес банка (государства) законен и закономерен. А вот если банк (государство) отказывается учитывать ваши платежи за патент в качестве налоговой нагрузки, которую вы несете, то я тоже возмущен и готов ругаться, даже матом

Ответить
0

Игорь, а давайте вы научитесь отвечать в правильную ветку, чтобы я своевременно получал комментарии? Спасибо.

Я не понимаю, почему, если я как ИП, занимающийся обучением населения на курсах и репетиторством зарабатываю 150+ тр в месяц при стоимости патента 1,5 тр в месяц должен считать себя нарушителем и преступником, при том, что в Москве 150 тр — это обычная стоимость 1-го тренингового дня для хорошего тренинга.

Ответить
0

А давайте, Денис! Я буду стараться, хотя ошибся-то один раз...
Очевидно, размер патента, которым вы пользуетесь, был ориентирован на учителей математики и английского, стоимость услуг значительно ниже ваших тренингов.
А что делать, по существу ответил Максим.

Ответить
0

я не понимаю, как «был ориентирован» что-то меняет, если я всё делал по закону

я не спрашивал, что делать, тем более, что не верю, что рекомендации Максима сработают

я сообщал читателям о рисках работы с ПСН, если заниматься настоящим предпринимательством, а не «зарабатывать копеечку на хлеб»

Ответить
1

Ну, давайте прям по вашим предложениям-пунктам.
1. не понимаете, но очень заметно, что чувствуете...
2. Хоть вы никого ни о чем не спрашивали, позволю себе замечание: вы все делаете по закону и банк все делает по закону. Я могу ошибаться, годовой доход по патенту на репетиторство около 120 000 в год, а вы в месяц зарабатываете больше. Вот банк (государство) по закону вас дополнительно проверяет.
3.а предупреждение ваше полезное: если вы занимаетесь настоящим предпринимательством, а налог платите с копеечки на хлеб, у вас будут риски.....

Ответить
1

Этот обувщик - самая мутная история из последнего на этом сайте
Ну да бог с ним
по ИП (естественно 6% или патент)- мое мнение - это последняя лазейка, которую государство оставило для бизнеса. здесь очень жесткие рамки : максимально 120млн. в год оборота ( при патенте меньше) и полная ответственность всем имуществом. Конечно выбрать УСН доходы минус расходы - это опасно, там полно подводных камней, потом надо все равно платить мин. 1% и подгонять расходы под доходы, так что разница составит менее 5% и потом этот налог уменьшается на уже уплаченный ТС и страховые взносы за работников (последнее до 50% от 6%)
Самое непонятное для меня почему государство определило что минимальный доход для бизнеса не может быть менее 6%? ( для ндсников тоже мин налоговая нагрузка не может быть меньше 6% от оборота)
по ИП есть специализированные сайты, на которых все очень хорошо написано, так что статья не очень актуальна

Ответить
0

Ну хз, государство понятно почему для доходов / расходов сделала подобные шаги - ведь народ будет пользоваться этим и если ослабить ремень, они и все 100 процентов будут писать. А так, если бизнес выходит в ноль или в минус, тут нужно или пересматривать шаги или закрывать.

Хотя понятно что сейчас если не использовать интернет ресурсы то ничего не добьешься. Ехал как-то возле обводного канала (спб) в сторону как садится на электричку. И увидел магазин по продаже женских сумок - думаю, как оно еще выживают... Сайта нету (погуглил) , вывески мутные... Разве что бабки отмывать, но на сколько это реально в наше время я не знаю.

Ответить
0

Так никто и не спорит что надо интернет-продвижением заниматься. тем более сейчас можно и безо всякого сайта только в соц-сетях продвигаться. Хотя там все очень ненадежно - аккаунт могут взломать, ну так и бизнес тоже сейчас ненадежен.
А бизнес на вокзале - это экономика не совсем нормальная, типа таксистов, которые на вокзале могут целый день 1 клиента ждать

Ответить
1

Государство хочет, чтобы самозанятые регистрировались в качестве ИП, но как дело доходит до автокредита или ипотеки, то с ИП никто разговаривать не хочет, либо дерет процентов больше.

Ответить
0

Я правильно понял, что если я купил Патент на разработку ПО, то я плачу:
1.стоимость самого патента в моем регионе.
плюс
2. те налоги ИП (32385 в 2018 году).

Ответить
0

+1% от дохода свыше 300 тыс. руб. в год

Ответить
0

это на патенте?

Ответить
1

Для расчета на ПСН дополнительного взноса свыше 300 000 рублей в расчет принимается не реальный доход, а тот, что называется потенциально возможным годовым доходом (указывается в региональном нормативном акте, его можно найти на сайте ФНС или узнать в налоговой по месту деятельности).
Например, этот доход установлен, как 500 000 рублей в год. Тогда надо заплатить стоимость патента, фиксированные взносы плюс еще 2 000 рублей дополнительного взноса. А ваш реальный доход на ПСН для расчета доп взноса не учитывается.

Ответить
0

О боже, это точно так? Вы меня прям обрадовали )

Ответить
3

Спасибо, конечно, только я тут ни причем) Это тот редкий случай, когда радует сам НК РФ. Расчет базы для взносов приводится в статье 430. Цитата: «…для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, - в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 настоящего Кодекса». То есть, учитывается потенциально возможный к получению годовой доход, а не реальный.
Кстати, на ЕНВД то же самое – для дополнительного взноса учитывается вмененный доход, рассчитанный по формуле, а не тот, что получен в реальности. На УСН Доходы базой для расчета взносов являются все полученные доходы; на ОСНО – доходы за минусом вычетов. Только УСН Доходы минус расходы не повезло. Здесь допвзнос считают со всех доходов, без учета расходов. Такой подход много раз признавался судами несправедливым, но налоговики не сдаются.

Ответить
0

И как вы посчитали 2000 из 500000, какая формула?

Ответить
3

2 000 рублей дополнительного взноса получаются из расчета (500 000 - 300 000) * 1%. Выше в статье есть подобный пример. Эти 2 000 рублей надо прибавить к фиксированной сумме (т.е. 32 385). Итого, за полный 2018 год при доходе в 500 000 рублей общая сумма взносов 34 385 рублей.

Ответить
0

А какой потенциально возможный годовой доход в СПБ, не знаете случаем?

Ответить
1

На сайте ФНС скачайте закон о ПСН в СПБ https://www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/#title22
В таблице находим скромную сумму: всего-навсего миллион рублей годового дохода) Т.е. доп. взнос будет 7 000 рублей.

Ответить
1

Заодно посмотрел, какой доход в СПБ у погонщика скота)) Этот вид деятельности идет сразу за IT. Всего 300 000 рублей в год, значит, допвзнос платить не надо.

Ответить
1

Прям интересно, где чиновники такие виды деятельности находят?? Например, от ККТ освободили продажу из автоцистерн керосина и живой рыбы. Вот уж льгота, так льгота))

Ответить
1

Большое вам спасибо за подробные ответы.

Ответить
0

Рад был помочь)

Ответить
0

все верно

Ответить

0

Почему это я работая на патенте, не смогу никому ничего продать официально? Он ничем не отличается от других систем.

Ответить

0

По поводу того, что на ПСН нельзя работать с юрлицами, это не так. Но если говорить о том, можно ли на ПСН заниматься оптовой торговлей, то нет, нельзя. В статье об этом говорится. Кстати, опт не разрешен и для ЕНВД.
Оптовая торговля - приобретение и продажа товаров для использования их в предпринимательской деятельности или в других целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием. То есть, если организация хочет что-то купить у ИП на ПСН для дальнейшего использования товара в предпринимательской деятельности, то предприниматель не сможет ему выдать подтверждающие документы, здесь вы правы.

Ответить

0

У вас в таблице суммы по страховке и в пенсионный фонд перепутаны

Ответить
0

Спасибо, что поправили

Ответить
0

Вы забыли ещё написать, что если у вас на ПСН налоговая нагрузка по конкретному банку будет меньше 0,9% от оборота по этому банку, то он легко может вас задолбать на эту тему, опираясь на требования ЦБ, вплоть до закрытия счёта.

После этого, мы решили заводить очередной патент только на тот случай, если надо будет доказать закупщикам, что мы не верблюды (например, репетиторского патента хватает, чтобы перестали приставать на тему образовательной лицензии).

Ответить
0

Простите, не могли бы прояснить?

Ответить
0

задавайте вопросы, проясню

Ответить
0

Таки я уже его задал:
"что если у вас на ПСН налоговая нагрузка по конкретному банку будет меньше 0,9% от оборота по этому банку, то он легко может вас задолбать на эту тему, опираясь на требования ЦБ, вплоть до закрытия счёта."
Вот не могли прояснить...

Ответить
0

задавайте конкретный вопрос

что именно пояснить? норму закона? основание? номер? прецеденты? что такое ПСН? от какого оборота?

https://www.26-2.ru/news/352632-tsb-prikazal-b

https://www.shopolog.ru/news/scheta-za-nalogi-men-she-0-9-ot-oborotov-kompanii-blokirovka-raschetnogo-scheta/

https://pravoved.ru/question/1771192/

Ответить
0

Спасибо, вы "прекрасно" ответили на мой вопрос и без уточнений. А теперь уточнения: что такое налоговая нагрузка при ПСН. Я понимаю, что это в первую очередь стоимость самого патента. Я прав?

Ответить
0

Игорь, налоговая нагрузка по счету организации в конкретном банке — это доля налоговых платежей в общем обороте компании по этому банку и счету
На патент ЦБ при этом плевать

Ответить
0

Игорь, налоговая нагрузка по счету организации в конкретном банке — это доля налоговых платежей в общем обороте компании по этому банку и счету

На патент ЦБ при этом плевать

Ответить
0

Денис, разве оплата патента не входит в понятие "налоговая нагрузка"? ИМХО, входит...

Ответить
0

Конечно, входит. Стоимость патента на ПСН и есть, собственно, сам налог.

Ответить
0

Максим, большое спасибо за ответ. Так ситуация, приведенная Деннис, реальная (по вашему мнению), и банки не считают оплату патента уплатой налога?

Ответить
0

Некоторые наши пользователи путают патент ИП с патентом, которые оформляют иностранные граждане для работы в России. Плюс еще есть патент на интеллектуальную собственность. Возможно, что банковские менеджеры тоже путают эти понятия)
За все банки отвечать не могу, возможно, где-то такие проблемы и возникают. Я бы в таком случае написал объяснение со ссылкой на 346.48 и 346.51 НК РФ. Из них явно следует, что налог - это стоимость патента. Если бы и это не помогло, запросил бы акт сверки с ИФНС о налоговых платежах.

Ответить
0

Думаю, что ваши советы могут разрешить проблему

Ответить
0

ну это-то тут при чём?

Есть методические рекомендации ЦБ про 0,9%, именно на них ссылаются банки, угрожая закрытием счёта:
http://static.consultant.ru/obj/file/doc/bank_270717.pdf
, когда говорят, что фактические выплаты налогов меньше 0,9%.

Ответить
–1

Игорь, что вы до меня-то доебались? Я не автор статей и не эксперт. Я такой же ИП, которому банк угрожал закрытием счёта, как и в статье выше.

Термины можете погуглить сами:
http://glavkniga.ru/situations/122374

Ответить
–1

Расскажите, как в том посте про элитную обувь он смог перейти на ПСН, если у него больше 15 работников?

Ответить
0

Скорее всего, на патент оформлены только 10 обувных мастеров, как и сказано в посте.

Ответить
0
{ "page_type": "article" }

Прямой эфир

[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox_method": "createAdaptive", "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "240х200_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "flbq" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "createAdaptive", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-1104503429", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?pp=h&ps=bugf&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid10=&puid21=&puid22=&puid31=&puid32=&puid33=&fmt=1&dl={REFERER}&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Плашка на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } }, { "id": 17, "label": "Stratum Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvb" } } }, { "id": 18, "label": "Stratum Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvc" } } }, { "id": 19, "label": "Тизер на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cbltd", "p2": "gazs" } } } ]
Приложение-плацебо скачали
больше миллиона раз
Подписаться на push-уведомления
{ "page_type": "default" }