{"id":13847,"url":"\/distributions\/13847\/click?bit=1&hash=ccbcf186ae6c3a0383fc6d98c83371a774b20605a9943111d78c0086348a61e1","title":"\u042d\u0442\u043e\u0442 \u043f\u043b\u0430\u0442\u0451\u0436\u043d\u044b\u0439 \u0441\u0435\u0440\u0432\u0438\u0441 \u0432\u0441\u0442\u0440\u043e\u0438\u0442\u0441\u044f \u0432 \u043b\u044e\u0431\u0443\u044e \u043f\u0440\u043e\u0433\u0440\u0430\u043c\u043c\u0443 \u043b\u043e\u044f\u043b\u044c\u043d\u043e\u0441\u0442\u0438","buttonText":"\u041a\u0430\u043a \u044d\u0442\u043e?","imageUuid":"f2ed9ee2-eea1-5d53-8b9b-f03732a710b1","isPaidAndBannersEnabled":false}

Где жить и работать: налоги в популярных странах для релокации

Вместе с ценами на аренду, энергию и питание важно учитывать размер подоходного налога в разных странах. От этого зависит, сколько денег останется у вас на руках, и сможете ли вы себе позволить жизнь в той или иной стране на комфортном уровне. В этой статье — популярные страны для релокации и налоги в них.

Это вторая часть статьи о налогах для релокантов. В первой мы разобрали как можно не терять деньги из-за смены налогового резидентства и оставаться при этом честным налогоплательщиком. Рекомендуем начать с нее, а затем вернуться сюда.

Дисклеймер
Размер налогов в любой стране для каждого конкретного человека будет зависеть от каждого конкретного случая. Мы не гарантируем, что конкретно вы будете платить ровно столько, сколько указано в статье. Но мы приводим общие значения из нашего опыта как налогового агента и личного опыта сотрудников. Эти значения, как правило, подходят для большей части налогоплательщиков. Все остальное: тонкости и нюансы каждого конкретного случая.

Как только вы прожили 183 дня за последний календарный год вне России, вы теряете налоговое резидентство РФ. Если при этом вы работаете на иностранную фирму и получаете доход на счет в иностранном банке — по текущим законам с этого не российского дохода вы не должны платить НДФЛ в РФ.

Теперь остается выбрать страну, где вам будет комфортно жить и работать. Чтобы определиться с последним, стоит учитывать налоги на доходы в разных странах.

Казахстан

👉 ~ 22% налогов и взносов: 10% подоходный налог + 12% социальные взносы

Налоги и взносы, которые выплачиваются из оклада:

10% — индивидуальный подоходный налог;

10% — обязательные пенсионные взносы;

2% — обязательное медицинское страхование.

С Казахстаном у России действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Это значит, что пока человек еще налоговый резидент РФ, но живет и работает в Казахстане, он обязан платить 10% подоходного налога в Казахстан (удерживает Казахстанская фирма), а разницу 3% доплачивать в РФ (самостоятельно через 3-НДФЛ).

Но так как 3-НДФЛ подается только в конце года, то те, кто по итогу года потеряли налоговое резидентство РФ не обязаны доплачивать эти 3%. А те, кто не потеряли — обязаны.

Сербия

👉 до 40% налогов и взносов при официальном трудоустройстве, ~ €400 фиксированная плата для ИП

В Сербии высокие налоги и страховые взносы в случае официального трудоустройства. Причем если в России НДФЛ и взносы оплачивает работодатель, то в Сербии львиную долю налогов сотрудникам придется платить самостоятельно из своей зарплаты. Например, зарплаты в IT здесь на уровне России, но при этом с той же суммы на руки после уплаты налогов получаешь меньше.

В стране действует прогрессивная ставка налогов на доходы физических лиц от 10% до 25%. У сербов сложная система расчета подоходного налога, для наглядности упростим значения до примерного эквивалента в долларах.

10% — минимальная ставка.

20% — на сумму превышения годового дохода $30 650 (~$2500 в месяц).

25% — на сумму превышения дохода $61 300 (~$5100 в месяц).

Плюс сотрудники обязаны самостоятельно оплачивать часть взносов на социальное обеспечение.

  • Пенсионное страхование и страхование по инвалидности – 14%;
  • Медицинское страхование – 5.15%;
  • Страхование на случай безработицы – 0.75%.

Получается, если у человека зарплата от $2500 до $5100 в месяц, вместе со страховыми взносами ему нужно будет платить «с рук» ~34% подоходного налога и взносов.

Для фрилансеров есть аналог российского ИП на патенте (ПСН). Платится фиксированный ежемесячный налог — его размер определяется индивидуально, но порядка €400 в месяц. В таком случае годовой оборот ИП не должен превышать 6 млн сербских динар (~ €50 000), и необходимо соответствовать требованиям теста независимости.

Армения

👉 21% НДФЛ или 10% для некоторых IT-компаний. Для ИП налог 5−10% от дохода.

  • 5% — если годовой доход ИП не превышает 6 000 000 драмов (~$14 968).
  • Если годовой доход ИП превышает 6 000 000 драмов, тогда налог определяется по формуле:

    (сумма превышения − 300 000 драмов)*10%
    .

Налоги в Армении выше, чем в РФ. Но есть специальная госпрограмма для стартапов и многие IT-компании регистрируются в ней. Сотрудники, устроенные в такую IT-компанию платят 10% подоходного налога вместо 21%. Если программу продлят, то и в следующем году льготная ставка для IT сохранится. И хотя официального документа пока нет, по слухам программу собираются продлевать.

Одна из наших компаний-партнеров в Армении состоит в программе IT-стартапов. Если вы скилловый айтишник, переехали в Армению, только собираетесь или уже живете там — можете присоединиться к команде в Армении, работать официально и платить 10% НДФЛ вместо 21%.

Удаленные вакансии

Грузия

👉 20% НДФЛ или 1% для ИП

Подоходный налог в Грузии выше российского — 20%. Зато в стране можно оформить ИП и платить всего 1% с дохода до 500 000 лари (~ $180 000) в год. При этом у вас будет все подтверждающие отчеты, что вы честный налогоплательщик, и при необходимости их можно предоставить в другой стране, где вы захотите легализоваться.

Были случаи, когда люди открывали ИП в Грузии, платили 1% налогов, а сами жили и работали удаленно в другой стране, игнорируя местные налоги. Ничем хорошим это для них не заканчивалось. Так что, если вы хотите получать доход на грузинское ИП, а жить в другой стране — следует изучить налоговое законодательство этой страны тоже.

Турция

👉 Все сложно

В Турции прогрессивная ставка подоходного налога от 15% до 40%. Налоговые нерезиденты платят подоходный налог в Турции, только если работают на турецкую компанию. Налоговые резиденты по закону должны платить НДФЛ в Турции, даже если работают на иностранную компанию. Это по закону. А вот, что по факту.

Кейс сотрудника
Один из наших коллег переехал в Турцию, получил ВНЖ и получает доход от иностранного юрлица, работая по контракту. После полугода нахождения в Турции, он стал налоговым резидентом страны и решил честно оплачивать подоходный налог. Но ни в банке, ни в налоговой, даже не поняли, что от них хотят.

Дело в том, что пребывание иностранца в Турции чаще всего классифицируется как туризм. Даже если получить ВНЖ, не работая официально на турецкую компанию, вы все еще останетесь для Турции туристом. А туристы со своих иностранных доходов налоги не платят (по нашему опыту).

С одной стороны, такая «лояльность» может быть на руку на какое-то время. С другой, если потребуется отчитываться, что вы честный налогоплательщик, у вас не будет никаких подтверждающих документов. А они понадобятся, если не в самой Турции, то в другой стране, где вы можете захотеть легализоваться.

Саммари по обеим частям статьи

  • Если покинули Россию недавно и получаете доход на российский счет — какое-то время можно пользоваться денежными переводами, а затем открыть иностранный счет и устроиться в иностранное юрлицо.
  • Релокацию лучше планировать в январе. И с января же устраиваться в иностранную компанию — тогда не придется платить 30% НДФЛ в Россию.
  • Жить за границей, а доход получать в России можно, но тогда придется платить 30% НДФЛ вместо 13%. Сейчас так, но с 2023 условия могут смягчиться. А после приобретения статуса налогового резидента в другой стране (183 дня или другие условия в зависимости от страны пребывания), вы, возможно, должны будете платить подоходный налог и в этой стране тоже, если это предусмотрено местным законодательством.
  • Если рассматривать страны с точки зрения комфортности налогов, то из популярных сейчас направлений самой привлекательной кажется Грузия. ИП в Грузии обязано платить 1% с полученного дохода.
  • Куда бы вы не уехали, вы окажетесь налоговым резидентом в той или иной стране. Важно изучить, с какого момента в конкретной стране вы становитесь налоговым резидентом и какой доход облагается налогами и сборами.

Эту статью мы посвятили налогам в разных странах. После прочтения, может сложиться ощущение, что выбирать страну нужно по наименьшей налоговой ставке, но это не так.

Да, сколько денег останется у человека на руках в процессе эмиграции важно, особенно в первое время: доход в лучшем случае останется на прежнем уровне, а обязательства и траты вырастут.

Но рано или поздно человек выбирает для себя место, где захочет жить. И как только это случится, следует сделать все, чтобы честно легализоваться в новой стране и встроиться в новый образ жизни в согласии с местными правилами. Даже если за свой комфорт нужно будет делиться своим доходом больше, чем мы с вами привыкли.

У нас есть телеграм-канал, где обычно мы рассказываем о важных, либо просто интересных новостях в IT. Сейчас помимо новостей пишем об опыте релокации наших ребят в разные страны. Кому интересна тема, приглашаем.

Релокация в Армению

Релокация в Турцию

Релокация в Сербию

Релокация в Тайланд

Релокация на Кипр

0
78 комментариев
Написать комментарий...
Dmitry Vorontsov

В Грузии тоже можно оформить компанию, чтобы снизить НДФЛ сотрудникам - будет 5%. Называется International Company, ИТ все так оформляются, но это небыстро.

Ответить
Развернуть ветку
Merk Team
Автор

Спасибо за наводку, почитаем об этом👌

Ответить
Развернуть ветку
Aleksei Dmitriev

То, как описан прогрессивный налог в Сербии, вводит в заблуждение. Как будто 20% удерживается со всей суммы, если она превышает 30к. Стоит уточнить, что по 20% облагается только часть дохода, превышающая 30к. Например, при 40к с ~30к возьмут 10% и с оставшихся ~10к возьмут 20%. Таким образом, эффективная ставка составит ~12,5%.

Ответить
Развернуть ветку
Merk Team
Автор

Вы правы, уточнили этот момент, спасибо

Ответить
Развернуть ветку
Дмитрий Кузнецов

Надо было добавить в сравнение налоги РФ для ИТ и неИТ деятельности.

Ответить
Развернуть ветку
Merk Team
Автор

Если речь о льготах для IT-компаний, то они напрямую не затрагивают сотрудников. Это льготная ставка налога на прибыль, страховых взносов и прочее — важно для компании. В этой статье мы рассматриваем юрисдикции с точки зрения специалиста

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Ware Wow

А где сейчас дешево жить? У кого какие мысли?
Аренда и проживание.
Любая точка мира где нормальный интернет и безопасность.

Ответить
Развернуть ветку
Merk Team
Автор

Во многих странах, где традиционно для жить дешево и легко добраться взлетели цены на аренду и сбалансировали относительно недорогую стоимость жизни. Но мы отметили для себя Турцию. Сейчас там очень высокая инфляция, но если зарабатывать в валюте — всегда будешь на пару шагов впереди растущих цен. Плюс с туристов действительно не особо рвутся брать подоходный, при условии, что работаешь на не Турецкую компанию.

Однако надо быть готовым отдавать €600−€1000 за неплохое жилье каждый месяц.

Ответить
Развернуть ветку
3 комментария
Aleksandr Fokin

Я бы Малайзию рассмотрел, столицу. Они запустили в октябре номад визу, нужен лишь доход от 2к долларов в месяц и по сути все на этом. Подача на визу очень удобная. Дают на год, минимум нужно 3 месяца пробыть по ней. И можно продлить еще на год.

Ответить
Развернуть ветку
18 комментариев
Роботы из зубной пасты

Если работать с фиксом долларах/других ДЕНЬГАХ, то много мест. Если в рублях, то всё - авантюра.

Ответить
Развернуть ветку
Joulupukki

В любой стране надо крутится,в любой стране свой прожиточный минимум ,в любой стране есть бедные и богатые слои населения, как по мне нету стран где прям жизнь просто в кайф

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Denis Grachev

Для ориентира, в Дананге ( Вьетнам ): квартира 70 квадратов, 2 спальни, гостинная-кухня, 2 ванных комнаты - 350 долларов в месяц. До моря 10 минут, до центра - 20 мин на велосе. Морепродукты, овощи, местные фрукты, чай, кофе - дешево. Импортные фрукты, молочка, мясо - дорого. Европейские продукты ( любые, включая российские ), спиртное любое - дорого. Интернет нормальных. Безопасно, по городу катался ночью на велосе - вообще тишь. Специфический климат - влажно и прохладно.

Ответить
Развернуть ветку
7 комментариев
Алёна Лисицына

по мне сейчас такая нестабильность, что везде небезопасно))

Ответить
Развернуть ветку
Aleksandr Fokin

Насчет Турции и срока в полгода. Если человек там по туристическому внж, то не становится там налоговым резидентом, даже если года 2 проживет.

https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/TURKEY-Tax-Residency.pdf

Ответить
Развернуть ветку
Мертвый спрей

Но в России налоговым резидентом перестаешь быть.
Не может же быть такого чуда чудного, что налогов вообще не будет?

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Nikolay Kenig

Очень много сейчас в Аргентину едут. 2 года и ты гражданин

Ответить
Развернуть ветку
Роботы из зубной пасты

С Аргентиной всё очень непонятно - везде её реклама, что настораживает.

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
Arthur N

Это не правда, после 2 лет подаёшься на получение паспорта, оно занимает еще 1-2 года.

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
Merk Team
Автор

Одна из серьезных проблем в Аргентине — это официальный курс доллара. Реальный курс в два раза выше, чем тот, по которому банк обменяет полученный международный доход. С другой стороны, в стране высокая инфляция и это немного сглаживает разницу, если вовремя индексировать зарплату. Но во многом страна действительно интересная, это правда.

Ответить
Развернуть ветку
Vadim Anjelov

не самое безопасное место как по мне

Ответить
Развернуть ветку
1 комментарий
Leo Uvarov

там ВВП безо всякой войны падает, не уверен, что там очень хорошо жить.

Ответить
Развернуть ветку
Роботы из зубной пасты

Во! Вот эту статью я и ждал ) Спасибо! ))

Ответить
Развернуть ветку
Merk Team
Автор

Спасибо, рады, что информация пригодилась!

Ответить
Развернуть ветку
Max Maximilianov

Для Сербии наткнулся на такой калькулятор - https://ufp.rs/kalkulator-2022/ . насколько он верен? Есть ощущение что он недобирает налогов, вводя суммы возле 6 млн динар (тот самый рубеж для ИП), выдает ~25% а не 40%

Ответить
Развернуть ветку
Aleksandr Rogozhnikov

В Грузии 1% налога не действует на консалтинг. А при работе в ИТ, по сути, все и есть консалтинг.

Ответить
Развернуть ветку
Aleksandr Fokin

Там отдельный «оквэд» (не помню как именно это в Грузии) на работу в IT

Ответить
Развернуть ветку
Ware Wow
Жить за границей, а доход получать в России можно

Есть ИП, через него можно проводить

Куда бы вы не уехали, вы окажетесь налоговым резидентом в той или иной стране

Ну почему, есть страны с территориальным принципом.

Ответить
Развернуть ветку
Merk Team
Автор
Есть ИП, через него можно проводить

ИП это другое дело, верно. Только если у вас ИП, нужно внимательно изучить правила валютного резидентства при переезде в другую страну на ПМЖ.

Ответить
Развернуть ветку
Aleksandr Rogozhnikov

Через пол года перестанет действовать налоговое резиденство и по ИП в России будет налог 30%

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
NaticoTedoradze

Очень интересно как релоцированные адаптируются к языковой среде. Они там все замутили междусобойчик, или уже бегло читают на грузинском и армянском?

Ответить
Развернуть ветку
Sergei Akopyan

В Армении не нужно особо. Все по русски отлично говоря

Ответить
Развернуть ветку
3 комментария
Ахаи

Привет. Расскажу как заработать бездепы https://fraza.com/news/308733-bezdepy-v-kazino-za-registratsiju-kakovy-uslovija-poluchenija в казино за регистрацию. Узнайте каковы условия получения .

Ответить
Развернуть ветку
Ахаи

Привет. Расскажу как заработать бездепы https://fraza.com/news/308733-bezdepy-v-kazino-za-registratsiju-kakovy-uslovija-poluchenija в казино за регистрацию. Узнайте каковы условия получения .

Ответить
Развернуть ветку
К М

Не понял. Например если в Грузии оформить ип и получать доход например 3000$, то 20% платить не надо?

Ответить
Развернуть ветку
Merk Team
Автор

20% — это подоходный в Грузии. А 1% — ИП. Если вы работаете как ИП, то с дохода в налоговую Грузии должны будете платить 1%. А если работаете по ТК на грузинское юрлицо, тогда 20%.

Ответить
Развернуть ветку
2 комментария
Читать все 78 комментариев
null