Что нужно знать о налогах на крипту в России в 2023 году?
Правовой статус криптовалют в России — тема, вызывающая много вопросов, самый острый из которых — налоги. Используете ли вы криптовалюты для инвестиций или же они стали для вас одним из удобных инструментов для ведения бизнеса, в любом случае важно знать когда и как правильно физическим лицам нужно платить налоги с крипты в 2023 году.
Разобраться в вопросе нам помогла давний друг сервиса криптовалютных платежей MFPay — Анжелика Матушкина, президент Ассоциации онлайн и блокчейн юристов.
Какие законы регулируют криптовалюты в России?
Главный документ, устанавливающий статус криптовалют — это федеральный закон № 259 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». По закону криптовалюта признается имуществом для определенных целей, но не является платежным средством — оплачивать в России товар или услугу криптой нельзя.
При этом, поскольку цифровые активы являются имуществом, они могут принести доход. Следовательно, любая прибыль с криптовалюты будет облагаться налогом.
Как правильно рассчитать налоги на криптовалюты?
Как рассчитывается налог? Необходимо выгрузить из всех аккаунтов на криптобиржах и кошельках операции, связанные с фиатными деньгами с 1 января по 31 декабря прошедшего года. Прибыль в иностранной валюте нужно перевести в рубли по актуальному курсу ЦБ. Из суммы доходов с цифровых валют вычитаем расходы на их приобретение и получаем прибыль. Физлица платят НДФЛ в размере 13% от прибыли, а если он превысит 5 млн руб. за один год, то 15%. Обязанность уплаты налогов от торговли криптовалютами появляется в момент продажи криптовалюты за фиатную валюту (RUB, EUR, USD и т. д.) и получении дохода за счет разницы между ценой покупки и продажи.
Подача налоговой декларации
Физлица предоставляют заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. При определении налоговой базы также учитываются доходы с продажи недвижимости, земельных участков и транспортных средств, которые были в собственности меньше минимального срока владения, а также дорогие подарки не от близких родственников, выигрыши небольших сумм в лотерее, доходы от сдачи имущества в аренду или доходы от зарубежных источников. В 2021 году ФНС ввела новый источник доходов для составления налоговой декларации — код 09, под который попадает прибыль от операций с цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой либо иных отношений, возникающих при обороте цифровых финансовых активов, цифровых валют.
В 2023 году отчетный период для подачи декларации продлится до 2 мая включительно.
В каких случаях платить налог не нужно?
Если криптовалюта лежит на кошельке без торговых операций — платить налог с нее не нужно. В случае, когда крипта продана в убыток, платить налог также не понадобится. Но подавать декларацию 3-НДФЛ нужно все равно.
Нужно ли декларировать владение криптовалютой?
С 2021 года декларировать криптовалюты нужно чиновникам и их родственникам. От остальных пользователей этого пока не требуют. Но в разработке находится законопроект, который обяжет отчитываться о владении криптовалютами все физические и юридические лица, если сумма сделок по ним за год превышает 600 тыс. руб.
Можно ли платить налоги как самозанятый?
Платить налоги с криптовалют по ставке самозанятого не получится — специальный налоговый режим не подразумевает перепродажу товаров. Однако если цифровая валюта зарабатывается путем майнинга, ограничение действовать не будет и налог составит всего 6%. Согласно ФЗ 422 в таком случае объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (собственного производства) работ, услуг, имущественных прав) , что подтверждает письмо Минфина: № 03-11-11/95715 от 03.11.2020. Специальный режим «Налог на профессиональный доход» действует до 31.12.2028 года.
Что будет, если уйти от ответственности?
За уклонение от налогов предусмотрены достаточно жесткие штрафы: если при заполнении декларации занизить сумму налога к уплате, то физлицо рискует получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога или 40%, если будет доказана умышленность совершенного деяния (статья 122 Налогового кодекса Российской Федерации). За просрочку уплаты начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый просроченный день.
А что у других?
Следить за правовым статусом криптовалют не так просто: в России, как и во многих других странах, нормативная база находится на стадии разработки. Поэтому пока что специалисты рекомендуют ежегодно напрямую сверяться с первоисточниками — актуальными законами, подзаконными актами, постановлениями и проч. Ну или обращаться к тем, кто сможет в этом разобраться за вас.
Именно так предпочитают делать в США: люди нанимают специализирующихся на криптовалютах налоговых экспертов — потому что там консультация дорогостоящего профессионала по-прежнему экономичнее возможных штрафов и разборок с налоговой.
Но в мире есть есть множество позитивных примеров организации работы с налогами в сфере криптовалют.
Например, бразильский аналог Сбера дал пользователям возможность конвертировать крипту в бразильские реалы и оплачивать налоги прямо из приложения. Пользователям во Франции и Канаде централизованная биржа Binance предложила инструмент для расчета налогов за криптотрейдинг (пока что он работает в тестовом режиме только в этих странах) .
Таких примеров масса — от Швейцарии до Аргентины. Подробнее о том, как в разных странах используют криптовалюты, в том числе для оплаты налогов, мы писали в статье “(Бес) полезная крипта: что и в каких странах можно купить за криптовалюту сегодня”.
)
ахах мне кажется так и в реальности происходит😁😁😁
В этом меме есть и плюс - В РФ крипту хотят именно регулировать, а не запрещать. Как раз потому, что нужно собирать нологи. А если запретишь, то все уйдут в тень и ищу потом их.
Спасибо за полезную статью! Мне очень актуально) Кандидаты много вопросов задают по этому поводу
Продажа за крипту запрещена, а бартер?
По логике нет. Т.к. крипта это имущество(нужно подчеркнуть).
Бартерные сделки по-идее так же налогами облагаются.
Так и пусть облагаются, главное, чтобы не были запрещены.
Вот кстати парадокс. Если крипта признаётся товаром, обмен её на условные бананы - это бартер, который в общем-то не запрещён.
Но ежу понятно, что налоговая (или ОБЭП) это расценит как запрещённые расчёты в крипте
В суде отобьется, наверное, но нужно быть готовым к суду.
Боюсь, дело будет слишком резонансное с прецедентными последствиями, суду "объяснят" какое нужно принять решение.
В принципе, позиция государства о запрете оплаты в крипте абсолютно понятна и логична - это как разрешить внутренние расчеты в чужой валюте. Это потеря важнейшего инструмента управления экономикой, передача его неопределенному кругу лиц.
Так пусть признают для этого крипту валютой, делов-то)
Валюта - это юридическое понятие из 173-ФЗ, очевидно крипта ему не удовлетворяет.
Ну тут ситуация вида "крестик или трусы".
Налог на крипту в России это когда силовики с паяльником ворвутся в твою квартиру, а через пару лет твой прах найдут в загородном крематории при подземной тюрьме)
Тут что-то вы прям жестите. Это явно не про налоги
А ещё можно не пользоваться биржами с kyc, заиметь контакты офлайн-обнальщиков и никому ничего не платить
Снова, информация о том, что крипта - это имущество. Что самозанятым нельзя... Все время одно и тоже, к сожалению. Напишите пожалуйста как реально отчитываться и подтверждать свои операции криптоТРЕЙДЕРАМ? Ну вот у вас 500 или 1000 или 5000 мелких операций в бирже. Вы какой-нибудь скальпер или дейтрейдер. Как ЭТО подтверждать в налоговой? Что нужно выгружать из аккаунта? Человек получил к примеру 100к рублей от трейдинга за год... он какие подтверждающие документы должен предоставить? Скриншоты ТЫСЯЧ сделок приводить? И еще вот эта тема с декларированием владения крипты. Если трейдер постоянно то покупает, то продает. То биткоин, то эфириум, то какой-то малоизвестный альткоин... Он что должен будет декларировать? Я правда не понимаю почему 99% статей или роликов на эту тему не могут детально описать налогообложение для трейдеров...
Я так согласна с вами. Уже черт знает сколько пытаюсь найти инфу. Ведь ладно ок, ты еще как то выявишь точную сумму сколько у тебя было прибыли. Но им же нужно будет отчет о движении приложить, в Байбит такого нет, их налоговый Айпи наша налоговая просто выкинет
Добрый день. Получилось ли найти стоящую внимания информацию на эту тему?
"С 2021 года декларировать криптовалюты нужно чиновникам и их родственникам" - вот это особенно интересно
Да, интересно кто же реально их декларирует из них?
Хм, с криптой конечно отследить доходы сложнее, потому что им придётся мониторить цены каждый раз и убеждаться, что продажа была именно с прибылью. Такое работает с акциями легче, потому что там брокеры автоматически передают сведения, но на те же криптобиржи вы можете завести активы извне, не совершая покупку на ней. И никто не знает по сколько вы в итоге купили криптовалюту, чтобы рассчитать в прибыль или в убыток её продали.
хааххаах,гораздо приятнее читать когда есть картинки
Если ФНС добьется мониторинга крипто-кошелков, то на этом крипта и закончится. )
До некастодиальных будет очень проблематично добраться. До кастодиальных, которые на централизованных биржах - могут попытаться. Но тогда люди побегут на ту биржу, которая не будет сливать их данные ФНС.
Как я понимаю, если ты хоть раз напишешь что получал доход с крипты, то тебя берут “на карандашик” и начинают дальше каждый год мониторить?
Подскажите, если оставлять адреса кошельков как форму пожертвования, даже не на бирже (холодные или аппаратные), без торговых операций, и в какой-то момент использовать накопленную цифровую валюту в другой стране, будет ли это как-то отслеживаться?
Или если владелец кошельков в другой стране, появится ли необходимость декларировать его транзакции?
Вам подарили, налог дефолтный при выводе заплати если честный и все
Комментарий удален модератором
Комментарий удален модератором
В США люди предпочитают обращаться к специалистам по налогам, специализирующимся на криптовалютах, чтобы избежать возможных штрафов и неприятностей с налоговыми органами