Что будет, если самозанятый не уплатит налог?

Последствия для бизнеса и исполнителя

Привет, это Консоль.Про. Мы помогаем компаниям сотрудничать с исполнителями: автоматизируем постановку задач, проводим оплаты, формируем чеки и акты, и помогаем минимизировать риски — чтобы в сотрудничестве с самозанятыми, физлицами и ИП всё было по закону.

Самозанятые обязаны формировать чеки и платить НПД, иначе ФНС применит санкции. В статье расскажем, что грозит самозанятому, какие проблемы могут возникнуть у заказчика и как их предотвратить.

ФНС начисляет пеню, когда мы не платим налоги в срок. Это подталкивает должников погашать задолженность, поскольку сумма пени увеличивается с каждым днем просрочки налога.

Чтобы налоговая не начислила пеню, нужно заплатить НПД с 12-го по 28-е число следующего месяца. Это значит, что с доходов, полученных в этом месяце, налог можно будет заплатить только в следующем.

Пример. Иван оформил статус самозанятого и работает курьером. За март он получил 20 000 ₽, с которых должен будет заплатить 1 200 ₽ НПД. Сделать это Иван сможет не раньше 12 апреля, а крайним сроком оплаты будет 28 апреля.

Как узнать размер пени

Размер пени можно посмотреть на «Госуслугах», сайте ФНС и в приложении «Налоги ФЛ», а если нужно рассчитать пеню вручную, можно воспользоваться калькулятором пени.

Представьте, Иван просрочил оплату НПД за март на 30 дней. Чтобы узнать, сколько пени ему начислили с неуплаченных 1 200 ₽, достаточно указать в калькуляторе сумму налоговой задолженности и сколько дней Иван не уплачивает налог. В итоге получим 9,30 ₽ пени.

Нет! ФНС обязаны следить за тем, чтобы все налоги были уплачены. Если должник уклоняется от уплаты задолженности, налоговая взыщет ее в принудительном порядке.

Для этого ФНС сначала отправит должнику требование об уплате налога и даст срок на его исполнение. Если должник не исполнит требование, ФНС сможет пойти в суд.

Когда дело дойдет до суда, то за исполнение судебного решения возьмутся приставы. Для погашения задолженности судебные приставы могут списать средства с банковских счетов должника, или реализовать его имущество. Должника также обяжут заплатить исполнительский сбор — 7% от суммы долга — и судебные расходы.

Поэтому уплатить задолженность сразу всегда дешевле, чем тянуть.

Иногда самозанятые забывают выбить чек и внести данные в приложение «Мой налог». Получается, приложение не видит доход самозанятых и не требует от них уплаты налога. Может показаться, что это идеальное преступление. На самом деле нет — ФНС регулярно проводит проверки, поэтому скрыть что-то от налоговой не получится.

Узнать о доходах самозанятого налоговая сможет из отчетности заказчиков. Из документов будет видно, что самозанятый оказал заказчику услугу и получил деньги, но скрыл это от налоговой.

В таком случае самозанятому выпишут штраф, а правоотношения между самозанятым и заказчиком переквалифицируют.

Если самозанятый не оформит чеки, ему выпишут штраф в размере 20% от суммы сокрытого дохода. Также с этого дохода обяжут заплатить 6% НПД.

Пример. Иван забыл оформить чеки. Он не указал в чеках 5 000 ₽ своего дохода. ФНС это заметила, провела проверку и выписала Ивану штраф 1 000 ₽ и обязала уплатить 300 ₽ налога.

Чек — это важно. Он подтверждает расходы заказчика, а еще доказывает, что компания сотрудничала именно с самозанятым лицом.

Без чека заказчик не сможет подтвердить свое сотрудничество с самозанятым и должен будет уплатить за него налоги как за физлицо без статуса: 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.

Пример. Иван не сформировал чек на 4.000 ₽. Когда налоговая это заметит, она переквалифицирует отношения и обяжет заказчика уплатить с 4.000 ₽ - 520 ₽ НДФЛ и 1.200 ₽ страховых взносов за исполнителя.

Выработайте привычку. Возьмите за правило всегда формировать чеки сразу после оплаты и отсылать их заказчику. По закону самозанятые обязаны это делать, так что отправляйте чек, даже если заказчик вас об этом не просил. Во-первых, он мог просто забыть, и чек ему может вскоре понадобиться. Во-вторых, так вы сформируете привычку и меньше будете забывать о чеках.

Оставляйте напоминалки. Чтобы не забыть о важном деле, можно оставить где-нибудь напоминалку.

Используйте Google Календарь, в нем можно подписать напоминалку, выставить дату и время, и приложение ровно в срок пришлет вам пуш-уведомление. Для большего эффекта можно добавить виджет на главный экран. Тогда каждый раз, включая телефон, у вас перед глазами будет ваше напоминание.

Если вы сотрудничаете с заказчиком через Консоль.Про, у заказчика может быть подключена функция Налоговой копилки. В таком случае вам не нужно беспокоится об уплате налога — Консоль.Про всё сделает автоматически. Подробнее про налоговую копилку можно прочитать тут.

Всегда требуйте чек. Как мы писали выше, чек нужен, чтобы компания могла подтвердить свои расходы и правильно рассчитать налоговую базу по УСН и другим налоговым режимам.

Без чека компания не сможет включить в свои расходы оплату услуг самозанятого, а значит, уплатит больше налогов. Если компания решит учесть расходы не имея чека, налоговая оштрафует компанию по ст. 122 НК РФ.

Обратитесь в налоговую. Если самозанятый по какой-то причине не выдает чек или вы не можете с ним связаться, можно обратиться в налоговую. Написать заявление можно на сайте ФНС. Изложите свою проблему и приложите к заявлению как можно больше документов, подтверждающих сотрудничество с самозанятым:

Чем больше документов вы приложите, тем выше шансы, что налоговая решит вопрос в вашу пользу.

Консоль.Про помогает и бизнесу, и исполнителям.

Мы предоставляем шаблоны договоров от юристов, автоматически проверяем статус самозанятого перед началом сотрудничества и оплатой, а все документы подписываются прямо на платформе — бизнесу и исполнителям не нужно возиться с распечатками и подписями.

Мы сами формируем чеки за исполнителей, а с функцией налоговой копилки также сможем платить за них налоги. Это облегчит сотрудничество с самозанятыми и обезопасит компанию.

Если вы сомневаетесь, что это решение для вас, попробуйте Консоль.Про в бесплатной демоверсии.