Что расскажет вам отчет ДДС?
Давайте коротко пройдемся про отчет ДДС (Отчет о движении денежных средств) Вроде простая штука, и большинство предпринимателей представляет как его вести, более того, только им и ограничиваются.
Если совсем упрощенно, то это отчет о деньгах во всех кошельках. Что же можно узнать из отчета ДДС?
Разбиваем потоки денежных средств на следующие направления: операционная, финансовая и инвестиционная деятельность. И сортируем поступления и выплаты по этим направлениям.
Причем поступления и выплаты желательно тоже сгруппировать в категории вроде трат на офис (вода, кофе, печенье) обслуживание авто ( бензин, ТО, запчасти) и т. д. Приходы денег можно группировать по направлениям деятельности (оптовая продажа, розничная, кредиты).
Заполняя этот отчет каждый день, в конце месяца можно понять, какой вид деятельности принес больше выручки, какие затраты имеют наибольший объем. А если вести этот отчет в разрезе план/факт, то можно предотвращать кассовые разрывы. Но это уже ближе к платежному календарю.
Как проверить правильность ведения такого отчета? Остатки и обороты по этому отчету должны сходиться с реальным количеством денег на расчетных счетах, картах и кассе. Если не сходится - ищем ошибку или злой умысел.