Налоговый сценарий для ПВЗ: что спросят, куда посмотрят и как подготовиться
Владельцы пунктов выдачи заказов популярных маркетплейсов всё чаще получают уведомления из налоговой. Повод — подозрения в неуплате НДФЛ и страховых взносов. Разбираемся, как действовать, если вам пришло такое письмо.
Шаг 1. Проверьте, законно ли вас вызывают
Иногда инспекторы ошибаются, поэтому:
Требуйте письменное уведомление. Налоговая может вызвать предпринимателя только официально: через личное вручение документа, почту, «Госуслуги» или кабинет налогоплательщика (пп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ). Устное приглашение по телефону необязательно к исполнению. Если инспектор звонит, вежливо напомните: «Прошу направить официальное уведомление, как требует закон».
Ищите форму КНД 1165009. Уведомление должно быть составлено по форме из Приказа ФНС № ММВ-7-2/628@. Если документ оформлен иначе — это тоже нарушение. В таком случае вы вправе отказаться от явки, отправив письменный ответ.
Что должно быть в уведомлении:
- ваши ФИО и данные ИП;
- адрес и номер кабинета налоговой;
- дата, время или часы приёма;
- причина вызова (например, «уточнение данных по страховым взносам»);
- подпись инспектора и его контакты.
Если чего-то нет или указана ссылка не на статью 31 НК РФ — это причина письменно отказать налоговикам. Но учтите: налоговики исправят ошибки и пришлют новое уведомление.
Шаг 2. Узнайте причину вызова
Для владельцев ПВЗ главная причина — это «невидимые» сотрудники. Вот, что проверяет налоговая:
- Отчёты 6-НДФЛ и РСВ — если их нет или в них мало работников;
- Соответствие числа сотрудников объёму работы (например, в ПВЗ с 500 заказами в день не может работать 1 человек);
- Наличие самозанятых без подтверждающих документов.
Инспекторы даже могут прийти в пункт и посчитать сотрудников лично. А ещё не всех предпринимателей сразу вызывают в налоговую, иногда сначала присылают требование. Если не знаете, как на него ответить правильно, приходите к нам, мы поможем!
Шаг 3. Подготовьте аргументы и документы
Вариант 1: есть официальные сотрудники или подрядчики по ГПХ.
Что собрать:
- Трудовые договоры, графики смен, табели учёта времени;
- Платёжки о перечислении зарплаты, НДФЛ и взносов;
- Акты выполненных работ для подрядчиков.
Что говорить в налоговой: если налоговая найдёт ошибки, не соглашайтесь сразу на доначисления. Скажите: «Проверю данные с бухгалтером и вернусь с ответом», а потом исправьте недочёты в отчётности, если они есть.
Вариант 2: работники зарегистрированы как самозанятые.
Что собрать:
- Договоры и акты с самозанятыми;
- Чеки об оплате через приложение «Мой налог».
Что говорить в налоговой: «Работа с самозанятыми законна. Они сами платят налоги, а я выступаю как заказчик».
Вариант 3: сотрудники не оформлены
Это риск доначислений и штрафов. Но даже здесь можно найти аргументы: «Помогают члены семьи — трудовые договоры не нужны», «Бухгалтер не успел оформить документы, в ближайшее время всё исправим».
Важно: налоговая будет настаивать на доначислении налогов. Прежде чем соглашаться, проконсультируйтесь с юристом.
Главное — не паниковать
Проверьте законность вызова → уточните причину → соберите документы и продумайте аргументы. Даже если налоговая найдёт нарушения, большинство вопросов решается без суда. Главное — действовать спокойно и грамотно.
А если у вас свой ПВЗ и вы хотите навести порядок в делах, доверьтесь профессионалам «Моё дело» и подключите нашу бухгалтерию. Работаем с ИП и ООО на УСН и ОСНО:
- знаем особенности бизнеса,
- учитываем агентское вознаграждение,
- сами формируем отчеты,
- корректно применяем бухсчета при отражении операций по агентскому договору.