Что ждет селлеров после повышения НДС?
Министерство финансов России внесло в правительство пакет законопроектов, предлагающих повышение стандартной ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22%. Если поправки будут приняты, они вступят в силу 1 января 2026 года.
Льготная ставка НДС в размере 10% будет сохранена для социально значимых товаров. В этот перечень входят основные продукты питания (хлеб, молоко, мясо, крупы), лекарства, медицинские изделия и товары для детей.
Основная задача повышения налога — финансирование обороны и безопасности страны. Ожидается, что эта мера принесет бюджету значительные дополнительные доходы.
Что будет с ценами?
Повышение НДС неминуемо отразится на потребительских ценах, однако масштабы роста могут различаться для разных категорий товаров.
Минфин прогнозирует, что повышение НДС добавит к инфляции около 1–1,3 процентного пункта. Для сравнения, предыдущее повышение ставки с 18% до 20% в 2019 году привело к ускорению инфляции на 0,6–0,9 п.п.. Банк России охарактеризовал предлагаемую меру как в целом нейтральную для устойчивой инфляции, но будет отслеживать ее краткосрочные эффекты.
Наиболее заметный рост цен затронет не подпадающие под льготы категории — электронику, одежду, бытовую технику, услуги. На монополизированных рынках производители могут частично поглотить издержки, но в конкурентных секторах (например, розничная торговля) рост налога, скорее всего, будет практически сразу перенесен на конечную цену.
А как повышение НДС повлияет на селлеров маркетплейсов?
Для продавцов на маркетплейсах изменения создадут дополнительные испытания.
Одновременно с повышением ставки планируется снизить порог выручки, при превышении которого компании на упрощенной системе налогообложения (УСН) обязаны платить НДС. Лимит будет снижен с нынешних 60 млн рублей до 10 млн рублей в год. Это означает, что тысячи ранее освобожденных селлеров будут вынуждены вести сложный налоговый учет и платить НДС.
Так же правительство обсуждает идею наделить крупные маркетплейсы (такие как Wildberries и Ozon) функциями налоговых агентов, чтобы они автоматически удерживали налоги с продавцов. Хотя это может упростить администрирование, без четкой законодательной проработки возникнут риски.
Какие действия нужно предпринять селлерам маркетплейсов?
- Смоделировать налоговую нагрузку: рассчитайте, как увеличение НДС до 22% повлияет на вашу маржинальность с учетом новых расходов.
- Пересмотреть договоры с контрагентами: заранее обсудите с поставщиками условия учета «входного» НДС, чтобы минимизировать кассовые разрывы.
- Навести порядок в учете: если ваш оборот приближается к 10 млн рублей, оцените целесообразность сохранения УСН. Проработайте вопрос о возможном переходе на общую систему налогообложения (ОСНО), которая дает право на налоговые вычеты.
- Сформировать финансовый резерв: Создайте подушку безопасности для сглаживания переходного периода и компенсации возможных кассовых разрывов.
- Оптимизировать ваши расходы и продумать автоматизацию бизнеса. Зачастую автоматизированные процессы экономят до 50% затраченного времени человеческими ресурсами на обработку данных, сборку заказов, анализ ассортимента и пр.
Счастливые пользователи сервисов автоматизации, которые интегрировали 1С с маркетплейсами не тратят время на рутинные процессы, не нанимают дополнительный персонал, тем самым экономят свои деньги.
Благодаря автоматизации появляются возможности:
- Полной синхронизации всех складов с маркетплейсами: Продажи, отгрузки, остатки, цены и тд.
- Автоматического расчета рентабельности и удержание в диапазоне для защиты от “обязательных” акций маркетплейсов (авто-репрайсер).
- Построения отчетов комиссионера в 2 клика.
- Полной прозрачной фин. отчетности и UNIT-экономики для руководителя.
Такой функционал будет полезен:
1. Опытным и начинающим селлерам.
2. Для любых схем работы с маркетплейсами: FBO, FBS, дропшиппинг.
3. Бухгалтерам, аналитикам, руководителям, ИТ-специалистам. Для каждого есть свой функционал.
4. Тем, кто ведет учет вручную в таблицах или в отдельных кабинетах.
5. Кому текущего модуля недостаточно. Нет необходимых функций.
6. Нужен рост объемов продаж с маркетплейсов, но обработка заказов начала съедать много времени.
Повышение НДС — это значимое изменение, к которому бизнесу стоит подготовиться заранее. Селлеры, успехов!