Испанская налоговая берет криптанов на учет

Криптовалюты остаются одним из самых популярных способов перевода средств для релокантов, в том числе для тех кто переезжает в Испанию. Однако, к крипте растет внимание со стороны налоговых органов.

Большинство местных налогоплательщиков, проводящих операции с криптовалютами недавно получили уведомления в свои налоговые кабинеты. Дело в том, что 1 июля - дедлайн для подачи налоговой декларации за прошлый год в Испании. В этом году криптобиржи, зарегистрированные в Испании, впервые передали информацию о своих клиентах в налоговую.

Это хороший повод поговорить о налогах на криптовалюты в Испании и о налоговой системе страны. Несмотря на достаточно высокие налоги, за счет хороших условий жизни и простой миграционной системы Испания сейчас активно привлекает цифровых кочевников со всего мира, в том числе криптоинвесторов. Переехать сюда можно, получив долгосрочную резиденцию по стартап визе, визе цифрового кочевника, либо оплатив языковые курсы.

Основной налог при операциях с криптой в Испании - налог на капитал, такой же как при операциях с ценными бумагами. Он платится, если за прошлый год, у вас есть доход от продажи криптовалют при выходе в фиат. Его ставка составляет от 19% до 28% в зависимости от дохода. Ставка 19% применяется для дохода до 6,000 евро, ставка 21% - от 6,000 до 50,000 евро и 23% - от 50,000 до 200,000 евро. Максимальная ставка 28%, для любой суммы свыше 300,000 евро.

Хорошая новость, что этот налог нужно платить только от прибыли с инвестиций, а убытки от операций можно списать, уменьшив общую сумму налога. Чтобы получить вычет операции с криптовалютами лучше фиксировать документально.

Диапазон ставок в 19-28% применяется если вы являетесь налоговым резидентом Испании. Если вы нерезидент - то платите налоги только с доходов от операций, совершаемых в Испании и для вас действует фиксированная ставка в 24%, кроме граждан других стран ЕС - для них 19%.

Кроме того, в Испании есть налог на богатство - то есть, если вы владеете активами на сумму выше 400,000 - 700,000 евро, то вы ежегодно платите налог за владение ими. Он разный в зависимости от региона - от 0,2% до 3,75%. Акции, счета в банках, недвижимость, автомобили и криптовалюты входят в налогооблагаемую базу. Про этот налог часто забывают, переезжая в Испанию.

Когда вслед за Мадридом этот налог решила отменить Андалусия правительство ввело федеральный налог на богатство. Его ставка составляет от 1,7 до 3,5%, если общая оценка имущества свыше 3,000,000 евро. Нерезиденты платят этот налог, только с имущества расположенного в Испании. Местный налог на богатство идет в зачет нового, если вы живете там где он есть.

Пока не очень понятно как налог на богатство применяется к криптоактивам на практике, но если холдер является налоговым резидентом Испании, то формально вся находящаяся в его собственности крипта входит в налогооблагаемую базу. Все лицензируемые в Испании биржи и обменники передают информацию о своих клиентах в налоговую службу страны.

Хотя в Испании пока нет федерального закона, который бы полностью регулировал оборот криптовалют в стране - там есть легальная основа для работы криптообменников и бирж. Банк Испании регистрирует их в рамках принятого в 2020 году парламентом страны AML регулирования. В его реестре уже 108 компаний. Среди них - Binance, Bitstamp, Bitpanda, Foris DAX (дочерняя компания Crypto.com), Coinbase, Etoro, Gemini. Примерно половина юрлиц в списке зарегистрированы в Испании, остальные - компании из других юрисдикций ЕС, но они получили разрешение банка на обслуживание местных пользователей.

По количеству криптоматов Испания занимает четвертое место в мире после CША, Канады и Австралии - их здесь 311. Пока производить обмен в криптоматах можно без регистрации, но скорее всего требования к их работе ужесточат. Менять крипту онлайн можно легально через компании, которые получили лицензию в Испании и выводить средства на банковский счет.

C выплатой зарплат в крипте есть юридическая неопределенность. Единственное принятое на территории Испании легальное и законное средство платежа - евро и платить зарплату можно только в нем. В то же время допускается получение до 30% зарплаты в натуральном выражении, что можно трактовать как возможность платить ее в крипте.

Основной налог для физических лиц с прогрессивной ставкой от 19% до 47%. Впрочем, если вы иностранец и переехали в Испанию недавно, то можете получить налоговые льготы и по так называемому по “закону Бэкхэма” - первые 6 лет платить налоги как нерезидент. Это будет 24% налога на капитал и подоходного налога.

Также в Испании есть корпоративный налог на прибыль со ставкой 25%. Cтартапы в первые два года могут платить корпоративный налог по льготной ставке 15%. Cоциальные взносы с зарплаты сотрудников составляют 30%. НДС - 21%, раньше ставка была 18%, но недавно ее повысили.

Если вы переезжаете в Испанию, то можете в первые полгода подать заявку “на Бэкхема” и платить 24% c личных доходов. Вообще при определенных обстоятельствах можно жить значительную часть года в Испании, но при этом оставаться налоговым резидентом другой страны. Однако, это представляет налоговые риски и к вам могут позднее возникнуть вопросы у налоговой.

К сожалению, этим списком количество налогов в Испании не исчерпывается. Особенно много здесь налогов на недвижимость. Они платятся при передаче имущества (покупка и продажа недвижимости), также в стране есть муниципальные налоги на недвижимость, а для дорогих объектов от 700,000 евро применяется налог на богатство. Перед покупкой недвижимости в Испании обязательно учитывайте возможные расходы, включая гербовый сбор за операции.

В целом в этой стране достаточно сложная система права и высокие налоги, так что неудивительно что юристы и хесторы одни из самых высокооплачиваемых профессий в стране. Не в последнюю очередь это связано с тем, что они тоже платят налоги.

Пока что испанская налоговая только начинает работу с криптовалютами. Вообще она знаменита, как одна из лучших налоговых служб мира - уйти от налогов в Испании практически невозможно. Зато благодаря высоким налогам страна обеспечивает высокий уровень социальной защиты населения - например бесплатную медицину (даже для нелегалов). Некоторые товары облагаются НДС по пониженной ставке - 10% и даже 4%. Например, мясо, хлеб, рыба - за счет этого цены на них, по европейским меркам, относительно невысокие. Также налоги идут на поддержание дорожного фонда страны.

Если у вас есть вопросы по налогам или операциями с криптовалютами в Испании - пишите их в комментариях или переходите на мой канал.