Привет, друзья. Мы в 2021 году иммигрировали во Францию как основатели стартапа, помогаем переезжать во Францию другим и ведем телеграмм канал, где рассказываем о насущных вопросах о жизни во Франции.
Частный миф, который я слышу от многих знакомых, это французские налоги. Многие думают, что они тут достигают 50% и даже больше! Поэтому в этой статье я попробую рассказать о налогах для резидентов (НДФЛ) во Франции.
Я призываю не верить фейкам и диванным экспертам, а основываться только на официальной информации. Вся информация в этой статье получена с сайта.
Приступим!
Во Франции прогрессивная налоговая ставка, поэтому, чем больше вы зарабатываете, тем больше платите налогов (местные шутят, что во Франции невыгодно быть богатым, лучше оставаться средним классом). Возможно поэтому у французов нет «гонки за успехом», они просто наслаждаются жизнью здесь и сейчас.
На рисунке ниже все показано довольно наглядно:
Начнем с приятного: если ваш налогооблагаемый доход за год составил меньше 10 225 Евро (при курсе евро в 90 руб., это 920 250 рублей в год или 76 687,5 рублей в месяц) то налог равняется 0%!
При годовом доходе от 10 226 до 26 070 € налог составит 11%
Дальше расчеты следующие:
От 26 071 € до 74 545 € : налоговая ставка 30 %
От 74 546 € до 160 336 € : ставка налога 41 %
Больше 160 336 € : заплатите налогов 45 %
Еще один момент: во Франции налогооблагаемая база считается не на каждого члена семьи отдельно, а на семью целиком. Считают ее по следующим коэффициентам: взрослый – 1, ребенок – 0.5, родитель-одиночка – 2.
Это означает, что, если мать-одиночка с одним ребенком зарабатывает в год 25 625 €, ей нужно будет заплатить налогов 0 (ноль!) евро!
Дальше для наглядности приведу несколько примеров:
Семейная пара с двумя детьми (коэффициент равняется 3, по 1 за каждого взрослого и 1 за двух детей (0.5 на каждого) получила доход за год в размере 60 000 €
Делим доход на коэффициент: 60 000 € : 3 = 20 000 €.
Для расчета налогового платежа получаем:
Доход до 10 225 € : 0 %
От 10 226 € до 20 000 € : (20 000 € - 10 225 €) x 11 % = 9 775 €× 11 % = 1 075,25 €
Дальше эту цифру умножаем на коэффициент, в нашем случае на 3
Получаем: 1 075,25 € x 3, итого 3 225,75 €
60 000 евро в год (5 тыс евро в месяц) – средний доход французской семьи среднего класса. Получается налог с такого дохода на семью составит 5,4%.
В России он бы составил 13%.
Теперь рассмотрим случай, когда 60 000 евро за год составил доход одинокого холостого человек:
Доход до 10 225 € : 0 %
От 10 226 € до 26 070 € : (26 070 € - 10 225 €) x 11 % = 15 845 € × 11 % = 1 742, 95 €
От 26 071 € до 60 000 € : (60 000 € - 26 070 €) x 30 % = 33 930 € × 30 % = 10 179 €
Итого: 0€ + 1 742,95 € + 10 179 € = 11 921, 95
Получается если доход холостого человека 60 000 евро в год – он заплатит налога 19,87%.
Для наглядности рассчитаем доход побольше: 200 000 евро для холостяка:
До 10 225 € : 0 %
От 10 226 € до 26 070 € : (26 070 € - 10 225 €) × 11 % = 15 845 € × 11 % = 1 742,95 €
От 26 071 € до 74 545 €: (74 545 € - 26 070 €) x 30 % = 48 475 € × 30 % = 14 542, 5 €
От 74 546 € до 160 336 €: (160 336 € – 74 545 €) x 41 % = 85 791 € × 41 % = 35 174, 31
От 160 336 €: (200 000 € – 160 336 €) x 45 % = 39 664 € × 45 % = 17 848, 8
Итого: 0€ + 1742,95€ + 14 542,5€ + 35 174, 31€ + 17 848, 8€ = 69 308, 56€
Получается 34, 65% заплатит одинокий взрослый с доходом 200 000 евро в год!
Это конечно выше, чем 13% в РФ, но все же куда ниже тех цифр, о которых говорят.
Резюмирую: налоги во Франции не такие большие, как многим кажется. Средний класс платит НДФЛ ниже, чем в РФ.
Семейным во Франции быть выгоднее, чем одиноким)
Закончить этот материал хочу фразой о налогах, которую я услышал у одного из блогеров в США: Налоги - это подписка, которую мы латим за возможность жить в цивилизованном обществе.
Если у вас есть вопросы о жизни во Франции, быту, ежедневных вопросам - пишите в комментариях, это будут темы для следующих статей.
Желаю всем чудесного дня!
UPD. Спасибо Дмитрию за вопрос в комментарии. Хочу уточнить, что если человек во Франции трудоустроен, то помимо классического НДФЛ он платит отчисления в социальные фонды, чтобы в случае потери работы он получал пособие по безработице (возможно по этой причине, среди рабочих специальностей (грузчики, уборщики) практикуется работать полгода, а потом 3-6 месяцев сидеть на пособии, которое составляет около 1200 евро в месяц). Отчисления в соц. фонды составляют около 8%.
Привет!
Поэкспериментировал в налоговых калькуляторах, помимо income tax там всегда добавляется CSG (7.5%) и CRDS (0.5%), причем от гросс дохода, т.е. всё не так радужно как в статье.
Или я как-то неправильно считаю?
Да, добавляется и еще добавляются разные отчисления. Статья человека, который не разбирается на самом деле. Дополнительные отчисления там гигантские.
А как работодатель, то вообще. Если я нанимаю человека даже на зарплату в 1000 евро в месяц (полставки), плачу еще 1000 евро разных отчислений. Даже при таких маленьких зарплатах. При этом налог может выглядеть низким, но за счет других сборов больше половины все равно отберут.
Во-первых я не претендую на роль налогового эксперта по Франции, и сразу указал источник.
Во-вторых, если вы эксперт - так поделитесь информацией. Только не на словах про "дополнительные гигансткие отчисления", а ссылками на законодательство.
В-третьих, про налоги для бизнеса я в статье не писал. Если вы в этом сильны - поделитесь, всем будет полезно.
Где именно во Франции вы живете?
Так если вы не эксперт, то не вводите, пожалуйста, людей в заблуждение такими статьями.
Я лично поддерживаю любую доп. информацию в открытых источниках, но написанную качественно и полноценно. Пишете, что налоги не так страшны, но при этом упускаете из расчета соц налоги, которые при зп 60 000 евро на 1 человека в год составят дополнительно порядка 6к, т.е. налог суммарный составит уже не не указанные 20%, а 26% (все с округлением).
Алёш, у тебя зарплата 60к евро? Ты же даже десятку в год не получаешь, мой ты хороший...
Дмитрий, спасибо за вопрос. Это отчисления в социальные фонды, чтобы если потеряете работу, получать пособие по безработице. Аналог ФСС в РФ. Добавлю этот момент в статью.
Здравствуйте! Хорошая статья. Я думаю, что из-за того что налоги для нерезидентов выше, некоторые ориентируются на них, так как у всех разные цели
Спасибо за отзыв. Для нерезидентов максимальный налог уже не 45% а 30% https://www.impots.gouv.fr/international-particulier/modalites-de-calcul
Львиную долю зарплаты съедают соц. отчисления. Смотреть лишь на один налог неправильно.
Расчеты для семьи с двумя детьми неверные. Налог будет выше. Ошибка в том, что доли детей не могут снизить налог пары больше чем на 1,592 евро.
Источник – https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2705?lang=en
Автор, вы неправильный расчёт привели. Семейные коэффициенты не так применяются. Не пудрите людям мозги!
Скажите, это налог на доход только. А в пенсионный фонд там что-то платят люди же? Если сравнить с нашей системой
во Франции, как и в РФ в пенсионный фонд отчисления делает работодатель. Кстати, минимальная пенсия тоже зависит от размера семьи. У одиноких пенсионеров она выше (в расчете на человека), чем у супружеских пар.
C работника во Франции тоже берется отчисление в пенсионный фонд. Т.е. не только с работодателя.
Все так да не так чутка) Вот надо от всей суммы годового доходу вычесть сначала отчисления все социальные и вот от оставшейся суммы уже высчитывать налоги. Налоговая база будет остаток после отчисления соц выплат. А также из этой суммы надо вычесть расходы на транспорт до работы и различные траты на саму работу. А по самим расчетам когда я считал у меня все также получалось.
Кстати для тех кто в танке. В РФ тоже идут соц отчисления и они тоже большие 20% от суммы гросс. А для семьи из 4 человек выгоднее по налогам и отчислениям жить во Франции, в РФ налоги + отчисления составят 33%, это соответствует семье из 3х человек с доходом на семью 64к евро.
Но шибко радоваться то тоже не стоит. Во Франции других налогов еще как у дурочка фантиков)
Да, но только один нюанс - в России социальные взносы платит не физическое лицо, а его работодатель. То есть гражданин со своего дохода уплатит только НДФЛ 13% (ну или 15%).
Добрый день, а какие виды налогов будут применяться во Франции для налогового резидента Франции, получающего ЗП из-за рубежа (доход зарубежного источника за профессиональную деятельность на ИП в Грузии) ?
Только подоходный налог (impôt sur le revenu)?
Соц, пенсионный и прочие не применяются ?
Добрый день.
Не совсем верно.
В 2023 году человек не будет облагаться подоходным налогом (impôt sur le revenu), если его общий годовой доход net (то есть зарплата на руки после вычета остальных отчислений работодателя) не превышает 16372 евро для холостяка, 30558 евро для пары без детей.
В 2022 эти суммы были меньше евро на 500-800.
А это значит, что налог не платит тот, у кого доход совсем низкий или зарплата чуть выше минималки. А сумма в 10777 евро (10255 евро в 2022 году) - это необлагаемая база для последующего расчета общей суммы налога.
Про пособие. У уборщиков пособие в 1200 евро никак не выйдет, поскольку их зарплата минимальная, а это значит, что сейчас их пособие составит менее 700 евро (до реформы было в районе 1000 евро)
Добрый день,
А подскажите по КИК этот налог также применяется?
Если я резидент Франции, у меня компания в РФ, то я будут платить НДФЛ с нераспределенной прибыли/ дивидендов? Ну и уменьшение на налог в РФ по СОИДН, хотя не понятно, как его теперь применять.
А может кто знает, где почитать про алгоритм действий.
Переехали с супругой и ребенком во Францию, работает пока один человек, и вроде зп высокая, но и ставка из-за этого высокая.
Понимаю, что надо идти в налоговую, брать декларацию, заполнять ее и тогда ставка, как я понимаю, уменьшится. Пытаюсь читать статьи на русском, но они не особо полные, может есть источники на английском? А то французским пока не владею, и автопереводчиком какая-то белиберда получается.