Налоги по программам ВНЖ Digital Nomad в разных странах Евросоюза
Программы Digital Nomad предоставляют удалённым работникам уникальную возможность жить и работать в различных странах, сохраняя гибкость и свободу. Однако важным аспектом для цифровых кочевников является налоговая система той страны, где они решают остановиться. Налогообложение может варьироваться в зависимости от продолжительности пребывания, типа визы и структуры доходов. В Евросоюзе налоговые режимы для цифровых кочевников различаются от страны к стране: некоторые предлагают льготные ставки для новых резидентов, другие применяют прогрессивную шкалу налогообложения. В этом разделе представлены ключевые налоговые требования для цифровых кочевников в различных странах ЕС, что поможет вам лучше ориентироваться в финансовых аспектах программ Digital Nomad.
1. Испания
- Закон Бекхэма: Если вы соответствуете условиям, действует ставка 24% на доходы до €600,000. Для доходов свыше этой суммы ставка 47%.
- Обычная налоговая ставка: Если вы не подпадаете под закон Бекхэма, действует прогрессивная шкала:
- 19% — для доходов до €12,450.24% — от €12,451 до €20,200.30% — от €20,201 до €35,200.37% — от €35,201 до €60,000.47% — для доходов свыше €60,001.
2. Португалия
NHR (Non-Habitual Resident) — это налоговый режим, предлагаемый Португалией для новых резидентов, который предоставляет значительные налоговые льготы. Программа предназначена для привлечения квалифицированных профессионалов, пенсионеров и инвесторов в страну.
Основные преимущества программы NHR:
- Снижение налога на доходы в Португалии:
- Для доходов, получаемых от профессиональной деятельности в Португалии (для определённых высококвалифицированных профессий), ставка налога фиксирована на уровне 20%.
- 0% налога на иностранные доходы:
- Доходы, полученные за пределами Португалии (например, дивиденды, роялти, инвестиции и пенсии), могут быть освобождены от налогообложения, если они уже были обложены налогом в другой стране или если Португалия имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с этой страной.
- Длительность:
- Режим NHR действует в течение 10 лет, начиная с первого года резидентства.
- Цифровые кочевники могут воспользоваться налоговыми льготами:
- 20% налоговая ставка для доходов от профессиональной деятельности в Португалии.0% налогообложение на иностранный доход при определенных условиях (если доход не переводится в Португалию или уже налогообложен за рубежом).Программа действует 10 лет.
3. Эстония
- Если вы проживаете более 183 дней, вы становитесь налоговым резидентом, и действует ставка 20% на все доходы (включая доходы из-за границы).
- Проживание менее 183 дней освобождает от налогообложения на иностранные доходы.
4. Хорватия
- Налогообложение наступает, если вы проживаете в Хорватии более 183 дней. В этом случае доходы облагаются по прогрессивной ставке:
- 20% — для доходов до €47,780 в год.30% — для доходов свыше этой суммы.
- Если вы находитесь менее 183 дней, иностранные доходы не облагаются налогом.
5. Мальта
- Налоговая система основана на территориальном принципе:
- 15% налог на доходы, переведенные в Мальту.Доходы, полученные за пределами Мальты и не переведенные в страну, не облагаются налогом.Минимальный ежегодный налог для резидентов — €15,000.
6. Греция
- Для цифровых кочевников, пребывающих в стране менее 183 дней, налоги на иностранные доходы не применяются.
- Греция предлагает уникальную налоговую льготу для цифровых кочевников: если вы соглашаетесь прожить в стране минимум два года, то на ваш профессиональный доход действует 50% снижение налогов в течение первых семи лет пребывания
- До €12,000 в год — 0% налога (льгота не требуется).От €12,001 до €16,000 — обычная ставка 18%, с льготой вы заплатите 9%.От €16,001 до €22,000 — обычная ставка 24%, с льготой — 12%.От €22,001 до €26,000 — обычная ставка 26%, с льготой — 13%.От €26,001 до €32,000 — обычная ставка 32%, с льготой — 16%.От €32,001 до €40,000 — обычная ставка 36%, с льготой — 18%.От €40,001 до €60,000 — обычная ставка 38%, с льготой — 19%.От €60,001 до €100,000 — обычная ставка 40%, с льготой — 20%.Свыше €100,000 — обычная ставка 45%, с льготой — 22.5%.
7. Латвия
- Если вы проживаете в Латвии более 183 дней, налоговая ставка — 23% на доходы до €78,100 и 31% на доходы выше этой суммы.
- Доходы, полученные за пределами Латвии, не облагаются налогом, если вы находитесь в стране менее 183 дней.
8. Италия
- Если вы становитесь налоговым резидентом, стандартная прогрессивная ставка:
- 23% — на доходы до €15,000.27% — от €15,001 до €28,000.38% — от €28,001 до €55,000.41% — от €55,001 до €75,000.43% — на доходы свыше €75,001.
- Если вы находитесь в Италии менее 183 дней, иностранные доходы не облагаются.
9. Кипр
- Налоговая система работает по территориальному принципу:
- Доходы, полученные за пределами Кипра и не переведенные в страну, не облагаются налогом.Доходы, переведенные на Кипр, облагаются налогом по ставке 15%.
10. Венгрия
- Если вы становитесь налоговым резидентом после 183 дней, применяются стандартные налоги:
- Фиксированная ставка 15% на все доходы.
11. Исландия
- Если вы находитесь в стране более 183 дней, ваш мировой доход облагается по прогрессивной шкале:
- 20.6% — для доходов до €10,760.31.8% — для доходов свыше этой суммы.
- Пребывание менее 183 дней освобождает от налогообложения на иностранные доходы.
12. Норвегия
- Для тех, кто проживает более 183 дней, применяется прогрессивная шкала:
- 22% — на доходы до определенного порога.Дополнительные налоги в зависимости от размера дохода и региона.
- Для тех, кто проживает менее 183 дней, налоги на иностранные доходы не применяются.
13. Румыния
- Если вы находитесь в стране более 183 дней, действует фиксированная ставка налога в размере 10% на мировой доход.
Пребывание менее 183 дней не облагается налогами на иностранные доходы.
Заключение: Где выгоднее всего получать статус Digital Nomad?
На основе анализа налоговых систем в странах Евросоюза для цифровых кочевников можно сделать следующие выводы:
- Мальта и Кипр предлагают одни из самых выгодных налоговых режимов благодаря территориальному принципу. В этих странах налоги на доходы взимаются только с тех средств, которые переводятся в страну. Это делает их привлекательными для тех, кто получает доходы за пределами страны и не планирует переводить значительные суммы на местные счета.
- Греция с её 50%-ной налоговой льготой на первые семь лет также является интересным вариантом. Сниженные ставки налогов для тех, кто согласится прожить в стране минимум два года, делают её привлекательной для долгосрочного проживания и работы.
- Португалия благодаря программе NHR предлагает 0% налогов на иностранные доходы при условии, что они не переводятся в страну. Это также выгодно для тех, кто получает доходы за границей и хочет минимизировать налоговую нагрузку.
- Эстония, Исландия и Норвегия предлагают более строгие налоговые режимы, но всё же остаются привлекательными для тех, кто не планирует оставаться в стране более 183 дней, так как в этом случае иностранные доходы не облагаются налогом.
- Испания с законом Бекхэма и фиксированной ставкой в 24% на доходы до €600,000 также остаётся конкурентоспособной, хотя и менее гибкой по сравнению с другими странами.
Общий вывод:
Цифровым кочевникам, которые стремятся к минимизации налоговой нагрузки, стоит рассмотреть Мальту, Кипр или Португалию. Эти страны предлагают наиболее выгодные условия для тех, кто получает доходы за пределами страны и не планирует переводить их на местные счета. Греция — отличный вариант для тех, кто готов оставаться в стране на более длительный срок и воспользоваться налоговыми льготами.
Свяжитесь с нами, чтобы начать процесс получения ВНЖ Европы уже сегодня!
- Сайт: es.immigracija.eu
- Телефон в Москве: +7 (495) 927-69-86
- Телефон в Санкт-Петербурге: +7 (812) 409-69-86
- Офис: г. Москва, 4-й Лесной переулок, д. 4, офис 506 (БЦ «White Stone»)
- Наш канал в Телеграме
Consulting Plus — ваш надёжный партнёр в получении ВНЖ в Европе быстро и эффективно!